內(nèi)部培訓(xùn)—財(cái)務(wù)相關(guān)(ppt)

主要內(nèi)容
1.基礎(chǔ)知識(shí)
2.付款管理
3.借款管理
4.發(fā)票管理
5.差旅費(fèi)的申請(qǐng)與報(bào)銷(xiāo)
6.日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
預(yù)備知識(shí)：如何粘貼原始單據(jù)
要求1：將原始單據(jù)分業(yè)務(wù)內(nèi)容粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)粘貼單上。
要求2：使用膠水（一律不得使用訂書(shū)釘、回形針取代）依次按原始單據(jù)的時(shí)間順序?qū)螕?jù)整齊粘貼。
要求3：對(duì)于定額發(fā)票，請(qǐng)按金額的大小順序排開(kāi)粘貼。

認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常使用的單據(jù)
付款申請(qǐng)單的填寫(xiě)要求
員工申請(qǐng)付款時(shí)首先須將付款申請(qǐng)單的內(nèi)容填寫(xiě)完整，并在付款申請(qǐng)單后付發(fā)票原件和合同復(fù)印件，二者在原則上缺一不可。但若對(duì)方要求先付款后開(kāi)具發(fā)票，則須在付款申請(qǐng)單上寫(xiě)清“承諾幾日內(nèi)交回發(fā)票”的字樣。

付款申請(qǐng)的審批權(quán)限
100元以下付款 部門(mén)經(jīng)理
100元以上付款 總經(jīng)理
員工借款管理
公司針對(duì)員工借款有詳細(xì)的文件要求，見(jiàn)“財(cái)字【2003】第 2號(hào)-員工借款管理規(guī)定”

借款申請(qǐng)的審批權(quán)限
100元以下借款 部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理
100元以上借款 部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理

發(fā)票管理
發(fā)票管理
1.企業(yè)網(wǎng)客戶(hù)申請(qǐng)發(fā)票是以貨到客戶(hù)和付款為發(fā)票開(kāi)具前提，運(yùn)營(yíng)商以貨到客戶(hù)為發(fā)票開(kāi)具前提。
2.財(cái)務(wù)部收到發(fā)票申請(qǐng)表經(jīng)在MRP系統(tǒng)中核實(shí)合同配置信息完整以及合同已到貨（直發(fā)客戶(hù)的到貨確認(rèn)由西鄉(xiāng)貨運(yùn)部負(fù)責(zé)在MRP系統(tǒng)中進(jìn)行到貨確認(rèn)，借貨轉(zhuǎn)銷(xiāo)售由商務(wù)部在MRP系統(tǒng)中辦理相關(guān)的借轉(zhuǎn)銷(xiāo)手續(xù)進(jìn)行到貨確認(rèn)）后開(kāi)具發(fā)票。
發(fā)票管理
3.如不符合開(kāi)票條件，財(cái)務(wù)部將無(wú)法開(kāi)具理由通知商務(wù)部接口人與相關(guān)申請(qǐng)人（申請(qǐng)人請(qǐng)?jiān)诎l(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表中明確填列，如未能查到相關(guān)申請(qǐng)人，一律回復(fù)各辦事處秘書(shū)）；如符合開(kāi)票要求，財(cái)務(wù)部在收到發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表的次日下班前將已開(kāi)具發(fā)票寄至各辦事處（如有特殊郵寄要求，請(qǐng)一律在發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表中注明相關(guān)的郵寄地址、郵編、收件人以及聯(lián)系電話）。發(fā)票郵寄費(fèi)用一律分?jǐn)傊粮鬓k事處。
發(fā)票管理
4.企業(yè)網(wǎng)在貨到客戶(hù)而未付款情況下需提前開(kāi)具發(fā)票，需商務(wù)部相關(guān)接口人審核無(wú)誤后，經(jīng)市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部負(fù)責(zé)人同意并符合相關(guān)開(kāi)票條件后，財(cái)務(wù)部方可開(kāi)具發(fā)票。
5.在公司抄報(bào)稅期間，因公司報(bào)表尚未報(bào)出而無(wú)法購(gòu)票，財(cái)務(wù)部可暫不開(kāi)發(fā)票。


發(fā)票管理
6.外商投資企業(yè)資金往來(lái)票適用范圍為除銷(xiāo)售商品，提供加工以外的資金往來(lái)時(shí)使用，如預(yù)收款、借款等。如因客戶(hù)需要為客戶(hù)出具資金往來(lái)票，在款已到賬情況下，由辦事處直接將發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部相關(guān)發(fā)票處理人，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人同意后為客戶(hù)開(kāi)具。在款未到賬情況下如需提前出具資金往來(lái)票，由辦事處直接將發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表提交給市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，經(jīng)市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部同意后轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)部相關(guān)發(fā)票處理人，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人同意后開(kāi)具。市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部負(fù)責(zé)對(duì)未回款而提前開(kāi)出資金往來(lái)票的客戶(hù)回款進(jìn)行跟蹤。

發(fā)票管理

1.關(guān)于增值稅發(fā)票的取得：公司自用的辦公用品、禮品、汽油票等，不要求必須取得增值稅發(fā)票。
2.關(guān)于發(fā)票抬頭：凡提交財(cái)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須由對(duì)方單位一次性開(kāi)具，改填、補(bǔ)填的發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。

發(fā)票管理
3.關(guān)于發(fā)票丟失：請(qǐng)所有員工妥善保存取得的原始單據(jù)，發(fā)生發(fā)票丟失的，無(wú)論任何人簽字，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
4.關(guān)于發(fā)票替代：不允許任何形式的以辦公用品、出租車(chē)票、油票或其他任何發(fā)票替代勞務(wù)費(fèi)、員工房租等行為。
發(fā)票管理
需要參考的公司文件
財(cái)函2004-03
財(cái)字2002-02

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)問(wèn)題
1.出差員工首先需要填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，到前臺(tái)訂票。
2.需要借款的人員可以到財(cái)務(wù)部借款。（此程序非必經(jīng)程序）
3.員工出差回單位后要在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限
100元以下：部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理
100元以上：部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn)（1）
1.員工出差回來(lái)后需將報(bào)銷(xiāo)期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)粘貼完整，并填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，不要與其他票據(jù)粘貼在一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上。
2.以下省份和城市出差不允許乘坐飛機(jī)：遼寧、天津、山西、河北、山東、河南、內(nèi)蒙 。如果時(shí)間緊迫需要乘坐飛機(jī)，必須填寫(xiě)《就近城市員工機(jī)票訂購(gòu)申請(qǐng)單》，此申請(qǐng)單必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)訂機(jī)票。(北京員工)


差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn)（4）
7.員工出差如選擇乘坐火車(chē)超過(guò)8小時(shí)（或500公里）的火車(chē)，每單程享有100元的乘車(chē)補(bǔ)助；技術(shù)服務(wù)人員為60元/單程。
8.員工（北京）前往飛機(jī)場(chǎng)需乘坐機(jī)場(chǎng)巴士，不允許坐出租車(chē)。（如時(shí)間緊迫乘坐出租車(chē)需填寫(xiě)緊急出車(chē)券。）
9.員工出差補(bǔ)助50元/天，技術(shù)服務(wù)人員30元/天。
出差天數(shù)=返回日期-出發(fā)日期+1
10.員工出差期間的私人費(fèi)用一律自理，如郵寄私人物品、洗衣費(fèi)、休閑娛樂(lè)費(fèi)等。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及標(biāo)準(zhǔn)（5）
需要參考的公司文件：
1.財(cái)函2002-03
2.財(cái)字2002-004
3.財(cái)字2002-005
4.財(cái)字2002-17
5.財(cái)字2002-20
6.財(cái)字2003-10
7.財(cái)函2003-18
日常報(bào)銷(xiāo)中需要注意的幾個(gè)問(wèn)題（1）
1.發(fā)票抬頭：“港灣網(wǎng)絡(luò)有限公司”
2.機(jī)打發(fā)票需注意的問(wèn)題（分除公司名稱(chēng)外手寫(xiě)無(wú)效、機(jī)打發(fā)票手寫(xiě)無(wú)效兩種）
3.手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
4.票據(jù)的合法、合規(guī)性
5.代客戶(hù)報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題

日常報(bào)銷(xiāo)中需要注意的幾個(gè)問(wèn)題（2）
需要參考的公司文件
財(cái)函2002-09
財(cái)字2002-21
財(cái)函2004-1（重要）

日常報(bào)銷(xiāo)中需要注意的幾個(gè)問(wèn)題（3）
加強(qiáng)辦事處員工借款、調(diào)動(dòng)和離職管理
1.辦事處員工經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和辦事處主任同時(shí)批準(zhǔn)后可以在辦事處借款，借款金額不能高于員工當(dāng)月工資。借款經(jīng)辦人須按公司要求填寫(xiě)借款單，借款單經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批后，交由秘書(shū)作為賬務(wù)處理的依據(jù)。借款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，辦事處秘書(shū)負(fù)責(zé)跟蹤借款用途并及時(shí)催繳借款，前次借款未清，不能再次借款或續(xù)借。
日常報(bào)銷(xiāo)中需要注意的幾個(gè)問(wèn)題（4）
2.辦事處員工每月應(yīng)按預(yù)算撥款開(kāi)展業(yè)務(wù)，有個(gè)人借款的員工發(fā)生調(diào)動(dòng)或離職時(shí)必須結(jié)清以前在本辦事處的借款，做到人去錢(qián)清。 
3.辦事處員工發(fā)生調(diào)動(dòng)，當(dāng)月預(yù)算撥款未使用完的，要求把剩余款項(xiàng)同時(shí)帶至所調(diào)目的地辦事處，但當(dāng)月發(fā)生的報(bào)銷(xiāo)款票據(jù)仍需寄到調(diào)離前原辦事處，由調(diào)離前原辦事處秘書(shū)做賬。下月起財(cái)務(wù)部將根據(jù)人事部的調(diào)動(dòng)通知將調(diào)動(dòng)員工的預(yù)算撥款直接撥至所調(diào)目的地辦事處。

日常報(bào)銷(xiāo)中需要注意的幾個(gè)問(wèn)題（5）
4.辦事處借款經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人要對(duì)員工借款負(fù)責(zé)，及時(shí)跟蹤借款的使用情況。員工調(diào)離或離職時(shí)由于不能結(jié)清借款或借款使用用途不明確造成借款不能如期歸還的，辦事處借款經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人要和借款人共同賠償未清借款金額，公司將保留追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。


內(nèi)部培訓(xùn)—財(cái)務(wù)相關(guān)(ppt)