羅蘭貝格—某大型企業(yè)集團財務(wù)解決方案
目 錄
重建XX財務(wù)管理體系的解決方案



財務(wù)體系變革
觀念更新
大 財 務(wù) 觀 念
大財務(wù)管理是對公司資產(chǎn)的管理
將構(gòu)建…...
1.財務(wù)控制體系
財務(wù)控制體系----資產(chǎn)分塊管理制度
結(jié)合集團經(jīng)營個性，實行以項目為單位的資產(chǎn)分塊管理制度：
 集團與各項目實行模擬母子公司制，集團集中投資決策權(quán)，項目作為利潤中心，承擔(dān)資產(chǎn)增值和投資獲取回報的責(zé)任
 增量資產(chǎn)講效益，將投資資產(chǎn)回報與項目經(jīng)營相結(jié)合，形成考核標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲和激勵
 集團內(nèi)部存量資產(chǎn)占用有償，以降低全公司的融資費用和增加各項目的收益
 制定嚴(yán)格的項目概預(yù)算制度，控制項目支出以確?，F(xiàn)金正流動
 全面預(yù)算要向各項目分解落實，通過項目運營環(huán)節(jié)逐漸深入
資產(chǎn)分塊管理制度投資回報率分解
2.全面預(yù)算管理制度
全面預(yù)算的意義

管理合同

通過制定詳細(xì)的經(jīng)營計劃和與之相應(yīng)的預(yù)算計劃，明確集團上下尤其是主管負(fù)責(zé)人的責(zé)任和權(quán)力

業(yè)績考核

集團通過經(jīng)營/預(yù)算計劃對各職能部門及各項目進行控制和考核，進而指導(dǎo)這些部門的經(jīng)營運作
全面預(yù)算管理流程
全面預(yù)算管理流程（續(xù)）
集團預(yù)算管理程序
各預(yù)算單位預(yù)算的主要內(nèi)容
詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃之主要內(nèi)容
年度預(yù)算質(zhì)詢會
季度/年度業(yè)績考核會
3.投資決策程序
投資項目財務(wù)經(jīng)濟評測框架
建立投資決策程序的基礎(chǔ)工作


制定投資分析報告或項目可行性研究報告的標(biāo)準(zhǔn)格式
制定工程項目概預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式
參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或公司以往經(jīng)驗等制定項目投資評測標(biāo)準(zhǔn)
投資決策程序書面制度化，并規(guī)定決策時間
建立評估程序合法化監(jiān)控機制
組織機構(gòu)保障體系建設(shè)：設(shè)置有關(guān)機構(gòu)，規(guī)定其成員的職能和責(zé)任
人力資源保障體系建設(shè)：選拔和培訓(xùn)優(yōu)秀的專業(yè)投資分析人員
4.監(jiān)督核查體系
定義：保障公司及公司成員安全的體系

子體系：

財務(wù)審計----財務(wù)報表真實性
商務(wù)審計----內(nèi)部合規(guī)性
法律審核----外部合規(guī)性


監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容


監(jiān)督核查體系要點（大審計概念）


監(jiān)督核查體系工作流程
風(fēng)險管理
風(fēng)險研究與風(fēng)險規(guī)避
目前集團存在主要風(fēng)險：投資風(fēng)險、財務(wù)控制風(fēng)險、償債風(fēng)險、稅收風(fēng)險
組建風(fēng)險管理部，其職責(zé)是：制定集團的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險資本總量，確定不同種類風(fēng)險分配和各項目風(fēng)險的比例分配，并報總裁或董事會批準(zhǔn)；監(jiān)督日常風(fēng)險管理活動
風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作是要培養(yǎng)一批財務(wù)專才，進行全方位的資產(chǎn)管理和分析
建立風(fēng)險信息收集規(guī)則并全面落實
建立科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險分析方法
認(rèn)真探索化解風(fēng)險途徑，如，金融避險、法律避險、重組避險、經(jīng)營避險、管理避險，并力爭做到提前防范風(fēng)險
以項目為起點，以完整準(zhǔn)確的資料為依據(jù)，采取嚴(yán)密的財務(wù)核算和分析報告系統(tǒng)，對經(jīng)營成果進行分析、比較，以達到自我評價和自我控制的效果。



體系構(gòu)建的保障

羅蘭貝格—某大型企業(yè)集團財務(wù)解決方案