預算執(zhí)行控制制度(doc)
第1條 目的
為了確保企業(yè)的各項預算執(zhí)行到位，維護企業(yè)預算管理的嚴肅性，杜絕預算執(zhí)行過程中的違規(guī)行為，特制定本制度。
第2條 預算執(zhí)行機構(gòu)及職責
1．集團所屬各分、子公司/各部門是預算的執(zhí)行機構(gòu)和責任主體。
2．實際經(jīng)營活動必須嚴格執(zhí)行分解后的各項預算標準。
3．預算執(zhí)行的直接責任人是各責任主體的負責人和各分、子公司負責人。
第3條 預算執(zhí)行控制權(quán)限
預算執(zhí)行控制權(quán)限的劃分具體如下表所示。
預算執(zhí)行控制權(quán)限劃分表
預算執(zhí)行事項 權(quán)限部門
預算內(nèi)行為 1．預算執(zhí)行機構(gòu)責任人對各項支出預算進行實質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨立決策
2．財務(wù)部對預算執(zhí)行機構(gòu)的各項支出進行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機構(gòu)責任人
預算外行為 1．總裁在授權(quán)范圍內(nèi)對預算外行為的合理性進行審定
2．預算委員會在授權(quán)范圍內(nèi)對預算外行為的合理性進行審定
3．董事會對未進行授權(quán)的重大預算外行為進行最終審批和決策

預算執(zhí)行控制制度(doc)