企業(yè)內(nèi)部審計管理制度(doc)
第1條 為適應集團專業(yè)化管理需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督、檢查機制，保證集團財產(chǎn)的安全和經(jīng)濟活動的合法性、真實性、效益性，根據(jù)國家相關法規(guī)，結合本集團的實際情況，特制定本制度。
第2條 內(nèi)部審計工作的目的
1．監(jiān)督集團經(jīng)營政策、方針以及財務管理制度、財經(jīng)紀律在集團及成員企業(yè)的貫徹執(zhí)行。
2．查處違規(guī)行為，保護集團資金、財產(chǎn)的安全與完整。
3．強化集團的經(jīng)營管理，為提高經(jīng)濟效益，規(guī)避經(jīng)營風險，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標服務。
第3條 內(nèi)部審計工作要求
1．遵守國家的法律、法規(guī)和有關政策以及集團發(fā)布的各項規(guī)章制度。
2．以集團經(jīng)營目標為工作中心，以事實為依據(jù)，以國家法律和集團制度為準繩，客觀、公正地反映、分析各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責任，提出恰當?shù)膶徲嬕庖?，作出正確的審計結論和建議。
第4條 內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展，對被審計單位的審計結果只具有出具審計報告、提出審計意見的建議權，不負責意見和建議的具體落實，集團董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權。
第2章 內(nèi)部審計組織機構
第5條 審計委員會隸屬于董事會，負責對審計工作的領導和監(jiān)督，對涉及到財務、基建、工程技術等比較復雜和重大的審計項目進行研究處理。
第6條 審計部依照本制度對集團及成員企業(yè)的財務收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對審計委員會負責并報告工作。
第7條 審計部的主要職責。
1．檢查集團及成員企業(yè)內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。
2．對集團、專業(yè)集團及其成員企業(yè)的經(jīng)濟活動及相關財務收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)

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