資金管理總則
1 目的
為了加強集團整個公司的資金管理，使資金安全、高效使用,特制定本規(guī)定。
2 范圍
本規(guī)定適用于集團及所屬子集團、子公司的資金管理。
3　組織架構(gòu)
3.1　XXXX集團整個資金系統(tǒng)根據(jù)管理職能和職責(zé)分為四個層次級別：第一層次，集團資金部，是整個集團公司的資金結(jié)算管理中心，為部級部門，由分管總裁直接領(lǐng)導(dǎo)；第二層次，集團控股的子集團資金部門，是本子集團的資金結(jié)算管理中心，為處級部門；第三層次，集團公司控股的直管子公司以及子集團控股的子公司資金部門，是本公司的資金結(jié)算部門，為科級部門（包括項目出納科）；第四層次，公司下屬的分廠出納部門，為組級部門（見附圖1）。
3.2　子集團資金部門在集團資金部集中統(tǒng)一管理下,具體管理本集團及下屬子公司的資金業(yè)務(wù)活動。其下屬子公司具體管理本公司及下屬各分廠的資金業(yè)務(wù)活動。
3.3　集團直管的子公司資金部門及項目出納科在集團資金部集中統(tǒng)一管理下，具體負(fù)責(zé)本公司的資金業(yè)務(wù)活動。
4 管理原則
4.1　資金業(yè)務(wù)集中管理原則
4.1.1　集團公司資金部是集團所有公司的資金管理中心，統(tǒng)一掌控集團、子集團、子公司資金，其下設(shè)融資處、結(jié)算中心、調(diào)度處，負(fù)責(zé)整個集團公司資金的預(yù)算、計劃和內(nèi)部調(diào)撥，負(fù)責(zé)整個公司資金的籌措和管理；負(fù)責(zé)整個集團公司資金的結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.1.2　子集團資金部門負(fù)責(zé)子集團及下屬子公司的資金預(yù)算、計劃和管理；負(fù)責(zé)子集團資金收入結(jié)算，在資金部批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理子集團資金支出結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.1.3　子公司資金科負(fù)責(zé)本公司及下屬分廠的資金預(yù)算、計劃和管理；負(fù)責(zé)本公司及分廠具體收入結(jié)算，在直接上級資金管理部門批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理本公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
4.1.4　分廠出納組及項目出納科具體負(fù)責(zé)本部門資金的預(yù)算、計劃和管理；根據(jù)上級部門指示，具體辦理資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)。
4.2　資金人員分開管理原則
4.2.1　直管子公司資金科、項目出納科工作人員的聘用、委任由集團公司資金部負(fù)責(zé)。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎金由其考核發(fā)放。
4.2.2　子集團資金部門負(fù)責(zé)其管理的子公司、分廠資金人員的聘用和委任。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎金由其考核發(fā)放。
5 管理辦法
5.1　實行收支兩條線。法人公司都有獨立的銀行賬號，進行獨立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。集團公司資金部為各子公司分設(shè)收入、支出兩個賬號。各公司收到貨幣收入時，除特殊情況外，必須存入收入賬戶，不得擅自挪用。對于公司各種支出必須通過本公司支出賬戶結(jié)算。當(dāng)支出賬戶余額不足時，由公司提出申請，集團公司資金部從該公司收入賬戶中撥入資金。
5.2 預(yù)留儲備金。根據(jù)集團公司發(fā)展戰(zhàn)略，各公司利用資金進行投資、擴建、設(shè)備更新改造以及資本運作時，應(yīng)首先保證公司現(xiàn)有的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金，并且在此基礎(chǔ)上預(yù)留一定的儲備金，以充分滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要并防備資金短缺所帶來的經(jīng)營風(fēng)險。
5.3　資金的核銷和稽查。集團公司資金部成立專門資金稽查小組對各個公司的資金業(yè)務(wù)和管理進行嚴(yán)格審查，并通過資金網(wǎng)絡(luò)對整個公司資金的流動，結(jié)存進行全方位的監(jiān)控。在資金部監(jiān)管的基礎(chǔ)上由集團公司組織財務(wù)部門定期對整個資金部門進行業(yè)務(wù)檢查，并由集團審計監(jiān)察部進行日常審計監(jiān)督。
6　管理手段
6.1　支出實行預(yù)算制度。公司日常費用開支、機器設(shè)備開支、工程項目開支、生產(chǎn)經(jīng)營等各種開支實行嚴(yán)格預(yù)算管理制度，超過預(yù)算的支出和未列入預(yù)算的特殊事項要有特別的審批程序或有特殊的付款書面授權(quán)文件。
6.2　支出采用申請批準(zhǔn)制度。公司各種支出用款除特殊情況外，必須事先書面申請并經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可支付。
6.3　支出授權(quán)批準(zhǔn)制度。為了加強經(jīng)營決策管理集團公司建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，不同的權(quán)限有不同的審批額度，不同的支出由不同的權(quán)限審批，重大支出必須集體審批。各種支出的批準(zhǔn)必須在授權(quán)額度內(nèi)，嚴(yán)禁越級審批。
7　收入管理
　銷售收入除賒銷外必須堅持錢貨兩清的原則，先收錢后發(fā)貨。對于賒銷在調(diào)查客戶信用的基礎(chǔ)上必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批。重大銷售必須簽訂合同，約定收款金額、方式、期限及違約責(zé)任。對于應(yīng)收賬款應(yīng)建立嚴(yán)格有效的管理制度以加快資金的回收，以防止壞賬的發(fā)生。
8 支出管理
對于支付控制，在不影響公司信譽的前提下盡可能展期付款或分期付款，有現(xiàn)金折扣時，盡可能的享受折扣。
9　融資管理
9.1　集團公司資金部根據(jù)整個集團公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、投資發(fā)展方向統(tǒng)一對外籌措調(diào)度資金，各下屬子集團、子公司必須給予積極配合，但不能單獨對外融資。融資工作必須統(tǒng)籌兼顧：
9.1.1　融資實行以投定籌?；I資必須在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)流動資金、固定資產(chǎn)、項目投資的需要以投定籌，選擇籌資的時機、規(guī)模和組合。原則上，流動資金需要短期借款融資，長期資金需要長期借款、股權(quán)籌資等融資。
9.1.2 融資要量力而行?；I資時必須全面衡量公司收益情況和償還能力。
9.1.3 融資要充分考慮財務(wù)風(fēng)險，合理安排好資本結(jié)構(gòu)和籌資成本。
9.1.4　融資要考慮對公司的控制權(quán)。預(yù)防公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的喪失 。
9.1.5 融資要考慮的其他要求，如配套消化能力、稅款減免等。
9.2　貸款擔(dān)保。貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，給公司經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險。貸款擔(dān)保一定按集團公司規(guī)定進行，嚴(yán)禁為外單位和個人提供貸款擔(dān)保。
9.2.1　貸款擔(dān)保，集團公司必須經(jīng)過嚴(yán)格的評估，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并且貸款擔(dān)保應(yīng)建立登記、跟蹤檢查制度。
9.2.2　對控股、參股企業(yè)的貸款擔(dān)保，原則上以公司對該企業(yè)的投資比例為貸款承受擔(dān)保額。如需進行貸款的全額擔(dān)保，必須有接受投資的企業(yè)董事會對此做出的決議，并出具委托書，同時還應(yīng)有該企業(yè)的其他投資者進行反擔(dān)保。
10　其它
10.1　本規(guī)定由集團資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。
10.2　本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 　　　 　
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