出口貿(mào)易過程控制程序
編號(hào): QP/PR06
程 序 文 件
版號(hào): A
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1． 0目的
確保出口貿(mào)易全過程的順利完成。
2． 0適用范圍
本程序適用于各種出口貿(mào)易過程。
3． 0職責(zé)
3． 1業(yè)務(wù)公司（部）：負(fù)責(zé)執(zhí)行整個(gè)出口貿(mào)易過程。
3．1．1 負(fù)責(zé)與顧客進(jìn)行聯(lián)系，安排樣品生產(chǎn)。
3．1．2 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估。
3．1．3 組織各類合同，并負(fù)責(zé)對(duì)其合法性、完整性、明確性和業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)方面的內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審。
3．1．4 辦理貿(mào)易過程中各類必備的文件。
3．1．5 安排供應(yīng)商生產(chǎn)、監(jiān)督產(chǎn)品的品質(zhì)、貨期。
3．1．6 提供運(yùn)輸服務(wù)所需的文件。
3．1．7 提供各種文件以保證公司安全收匯。
3．1．8 核對(duì)供應(yīng)商的發(fā)票，申請(qǐng)支付貨款。
3．2 質(zhì)檢員：
3．2．1 負(fù)責(zé)對(duì)合同中有關(guān)產(chǎn)品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審。
3．2．2 對(duì)樣品進(jìn)行檢測(cè)、進(jìn)行。
3．2．3 對(duì)大批量生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行檢修，填寫《驗(yàn)貨報(bào)告書》。
3．3 主管經(jīng)理：對(duì)業(yè)務(wù)公司（部）在進(jìn)行出口貿(mào)易全過程中的監(jiān)督、審核。
3．3．1 負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商評(píng)估的審核。
3．3．2 審核各類合同的合法性、可操作性。
3．3．3 對(duì)每宗貿(mào)易成本的審核，對(duì)支付貨款/加工款進(jìn)行審核。
3．4 總經(jīng)理：
3．4．1 審批各類合同。
3．4．2 對(duì)支付定金、貨款/加工款的審批。



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3．5 辦公室：
3．5．1 對(duì)辦理海關(guān)手冊(cè)的審批。
3．5．2 對(duì)支付供應(yīng)商定金的審批。
3．6 報(bào)關(guān)員：辦理進(jìn)出口清關(guān)工作、對(duì)海關(guān)手冊(cè)進(jìn)行核銷。
3．7 船務(wù)部：
3．7．1 選擇提供運(yùn)輸服務(wù)的供應(yīng)商。
3．7．2 選擇提供貨物保險(xiǎn)的供應(yīng)商。
3．7．3 開具有關(guān)進(jìn)口原材料/輔料的信用證。
3．8 財(cái)務(wù)部：
3．8．1 審核每宗業(yè)務(wù)成本。
3．8．2 支付定金，審核供應(yīng)商的發(fā)票（增值稅發(fā)票/繳款書），支付貨款/加工款。
3．8．3 收匯后進(jìn)行外匯核銷，申請(qǐng)退稅。
4． 0工作程序
4．1 出口貿(mào)易的分類
4．1．1 A類：一般貿(mào)易
4．1．1．1 A1類：一般貿(mào)易中的新顧客/新產(chǎn)品。
4．1．1．2 A2類：一般貿(mào)易中的老顧客/翻單/大陸貨。
4．1．2 B類：來料加工/進(jìn)料加工（加工貿(mào)易）
4．1．2．1 B1類：加工貿(mào)易中的新顧客/新產(chǎn)品。
4．1．2．2 B2類：加工貿(mào)易中的老顧客/翻單/大陸貨。
4．1．3 C類：代理出口貿(mào)易
4．2 樣品的確認(rèn)
業(yè)務(wù)公司（部）通過電話、面談、電子郵件等方式與顧客進(jìn)行溝通，獲息顧客的需要后，安排生產(chǎn)樣品，完成后由質(zhì)檢員根據(jù)《樣品管理程序》進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫《樣品檢驗(yàn)報(bào)告》。提供樣品給顧客確認(rèn)。業(yè)務(wù)公司（部）對(duì)顧客關(guān)


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于樣品評(píng)語的傳真記錄備案并通知質(zhì)檢員。
4．3 對(duì)供應(yīng)商評(píng)估
對(duì)所有出口貿(mào)易，業(yè)務(wù)公司（部）都必須根據(jù)《供應(yīng)商評(píng)估程序》對(duì)供應(yīng)商采用不同方式進(jìn)行評(píng)估，主管經(jīng)理審核供應(yīng)商的供應(yīng)能力是否合格。
4．4 洽談外銷合同、（對(duì)外）加工合同、代理出口合同
業(yè)務(wù)公司（部）根據(jù)《顧客資信評(píng)估程序》對(duì)顧客劃分不同等級(jí)，針對(duì)不同等級(jí)的顧客采用不同的付款條件。
4．4．1 洽談《外銷合同》
適用于A類貿(mào)易，業(yè)務(wù)公司（部）根據(jù)《出口合同評(píng)審程序》，與顧客擬訂《外銷合同》，由主管經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批，以決定是否簽約。如果是采用信用證的支付形式，信用證內(nèi)容須由主管經(jīng)理審核。
4．4．2 洽談《（對(duì)外）加工合同》
適用于Ｂ類貿(mào)易，工作程序與4．4．1相同，業(yè)務(wù)公司（部）與顧客洽談后簽訂《（對(duì)外）加工合同》。在加工合同中須注明來料/進(jìn)料部分是否由顧客不作價(jià)提供。如果是作價(jià)的情況，是在貨款中扣除來料/進(jìn)料款項(xiàng)，這是由公司支付外匯購(gòu)買，是否需要開信用證給國(guó)外。具體情況須詳細(xì)在合同中注明。由主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核通過后執(zhí)行。
4．4．3 洽談《代理出口合同》
適用于C類貿(mào)易，業(yè)務(wù)公司（部）與顧客洽談代理出口貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、付款方式、代理出口時(shí)間、代理手續(xù)費(fèi)等，經(jīng)雙方確認(rèn)后，擬定《代理出口合同》，同主管經(jīng)理審核簽字。合同未通過評(píng)審的由業(yè)務(wù)員重新與顧客商談。合員評(píng)審?fù)ㄟ^后，呈送總經(jīng)理審批通過，合同蓋章生效，由業(yè)務(wù)員傳回顧客確認(rèn)。
4．5 洽談采購(gòu)合同/（國(guó)內(nèi)）加工合同
適用于A、B類貿(mào)易，在對(duì)外合同簽訂后，業(yè)務(wù)公司（部）根據(jù)《采購(gòu)控制程序》、《供應(yīng)商評(píng)估程序》洽談并簽訂《采購(gòu)合同》（適用于A類貿(mào)易）或《（國(guó)內(nèi)）加工合同》（適于B類貿(mào)易，由主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核通過?！叮▏?guó)

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內(nèi)）加工合同》應(yīng)注明公司提供給供應(yīng)商的原材料/輔料是否作價(jià)，規(guī)定供應(yīng)商對(duì)公司提供的原材料/輔料使用不得超出的損耗數(shù)量。
4．6辦理海關(guān)手冊(cè)
適用于B類貿(mào)易，在簽訂內(nèi)/外加工合同后，經(jīng)辦公室評(píng)審，送經(jīng)有關(guān)部門（如外經(jīng)委、海關(guān)等）辦理相應(yīng)的海關(guān)手冊(cè)。
4．7 進(jìn)口原材料/輔料
如果在《（對(duì)外）加工合同》中注明須由公司開具信用證給國(guó)外的，根據(jù)《進(jìn)口貿(mào)易過程控制程序》開具信用證，辦理進(jìn)口手續(xù)。不作價(jià)的原材料/輔料，或者是作價(jià)但是在貨款中扣除的情況，則在國(guó)外原材料/輔料運(yùn)到時(shí)，提貨后由質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)及核對(duì)，合格無誤
后送往供應(yīng)商，由供應(yīng)商在《送貨單上》簽收。
4．8 生產(chǎn)/加工產(chǎn)品
對(duì)A、B類貿(mào)易，業(yè)務(wù)公司（部）根據(jù)《采購(gòu)控制程序》及內(nèi)外合同安排監(jiān)督供應(yīng)商生產(chǎn)/加工產(chǎn)品，控制生產(chǎn)加工貨期。
4．9 產(chǎn)品檢驗(yàn)
4．9．1 對(duì)A、B類貿(mào)易，在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，以后產(chǎn)品完成后，質(zhì)檢員根據(jù)《驗(yàn)貨監(jiān)控程序》進(jìn)行中期/尾期查驗(yàn)產(chǎn)品，填寫《驗(yàn)貨報(bào)告書》將情況反饋給業(yè)務(wù)公司（部）。業(yè)務(wù)公司（部）安排供應(yīng)商改進(jìn)缺陷。
4．9．2 對(duì)C類貿(mào)易，業(yè)務(wù)公司（部）在顧客通知備貨完畢后，對(duì)產(chǎn)品的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)核對(duì)，審核有無違反國(guó)家和海關(guān)規(guī)定的產(chǎn)品。
4．9．3 對(duì)所有類別的出口的貿(mào)易，業(yè)務(wù)公司（部）對(duì)產(chǎn)品的海關(guān)稅號(hào)進(jìn)行審核，若海關(guān)要求商檢局出具《商檢證書》，須向商檢局申請(qǐng)辦理。
4．9．4 如果顧客有指定特別機(jī)構(gòu)（如SGS等）查驗(yàn)及出具特別證書的，業(yè)務(wù)公司（部）須及時(shí)聯(lián)系有關(guān)機(jī)構(gòu)辦理。
4．10 聯(lián)系運(yùn)輸




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根據(jù)《產(chǎn)品交付程序》業(yè)務(wù)公司制作《九聯(lián)單》及裝箱單交船務(wù)部，船務(wù)部制作《托運(yùn)單》，選擇提供運(yùn)輸服務(wù)的供應(yīng)商承運(yùn)產(chǎn)品，報(bào)關(guān)后取得提供或其它運(yùn)輸單據(jù)。
4．11 報(bào)關(guān)出口產(chǎn)品，B類貿(mào)易進(jìn)行《海關(guān)手冊(cè)》核銷
4．11．1業(yè)務(wù)公司（部）備妥所有報(bào)關(guān)文件交報(bào)關(guān)員，如果要《出口許可證》或《出口配額》的產(chǎn)品，業(yè)務(wù)公司（部）須提前向有關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)獲取。
4．11．2 根據(jù)《產(chǎn)品交付程序》，報(bào)關(guān)員向海關(guān)審報(bào)出口產(chǎn)品，取回《出品報(bào)關(guān)單》、《核銷單》。
4．11．3 出口完畢，由業(yè)務(wù)公司（部）通知顧客裝運(yùn)日期。如果由公司購(gòu)買貨物保險(xiǎn)的，船務(wù)部須及時(shí)選擇提供保險(xiǎn)服務(wù)的供應(yīng)商購(gòu)買相關(guān)的保險(xiǎn)。
4．11．4對(duì)B類貿(mào)易，在每次出口清關(guān)后，報(bào)關(guān)員須對(duì)《海關(guān)手冊(cè)》進(jìn)行核銷。
4、12收匯
對(duì)應(yīng)不同的付款方式，船務(wù)部編制各類單據(jù)，由業(yè)務(wù)公司（部）審核無誤后交銀行收匯。外匯到帳后，財(cái)務(wù)部憑銀行水單通知業(yè)務(wù)公司（部）進(jìn)行審對(duì)并作記錄。同時(shí)對(duì)相應(yīng)的《核銷單》進(jìn)行外匯核銷。
4．13 支付供應(yīng)商貨款/加工款
4．13．1 收到外匯后，業(yè)務(wù)公司（部）通知供應(yīng)商開具發(fā)票。
4．13．1．1 A、C類貿(mào)易中非一般納稅人的供應(yīng)商和不作退稅的供應(yīng)商，或B類貿(mào)易中來料加工的供應(yīng)商開具普通發(fā)票。
4．13．1．2 A、C類貿(mào)易中屬一般納稅人并出口產(chǎn)品作退稅的供應(yīng)商，B類貿(mào)易中進(jìn)料加工產(chǎn)品作退稅的供應(yīng)商，開具增值稅發(fā)票和繳款書。
4．13．2業(yè)務(wù)公司（部）填寫《出口商品結(jié)算清單》，同時(shí)提供九聯(lián)單，供應(yīng)商發(fā)票（普通發(fā)票/增值稅發(fā)票和繳款書）申請(qǐng)付款，由主管經(jīng)理審核，再由總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部支付供應(yīng)商有關(guān)的貨款/加工款。
4．13．3 如要退稅的產(chǎn)品，財(cái)務(wù)部備齊所有文件向退稅處申辦退稅。


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