2001年財務(wù)部工作計劃(doc)
2001年財務(wù)部工作計劃 本工作計劃主要分以下幾個部分；1、財務(wù)核算 2、財務(wù)管理與監(jiān)督 3、組織架構(gòu)與崗位職責(zé) 4、財務(wù)培訓(xùn)計劃 5、工作重點和難點 6、2001年主要經(jīng)濟指標(biāo)預(yù)測。各部分分別敘述如下： 1. 財務(wù)核算工作 1. 會計電算化。 會計電算化是搞好我司財務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準(zhǔn)確， 靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財務(wù)部門既是一個 職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或 決策依據(jù)。在2000年年初我司財務(wù)部已經(jīng)著手會計電算化的工作，各方面的基礎(chǔ)工作均 已具備，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作，使此項工作進程耽擱較久。 針對浪潮國強不合作現(xiàn)狀，我司計劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友 軟件。目前正在洽談和比價之中，預(yù)計2000年11月可以確定軟件商和軟件版本，從2000 年12月總公司財務(wù)部著手財務(wù)軟件的切換工作，2001年1月開始在部分分（子）公司推廣 ，在2001年6月份之前，所有下屬公司實現(xiàn)會計電算化。 2. 會計報表體系 我司目前的會計報表體系主要`包括（總公司和分公司一致）： 日報：資金日報表、應(yīng)收帳款日報表、在途資金日報表 月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預(yù)算表、實際費用匯總表、往 來明細表 年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用預(yù)算表、實際費 用匯總表、 往來明細表 初步計劃是在2001年增加一個報表，即“商品銷售利潤明細表”，該表要求各下屬 公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按 月上報。總公司財務(wù)部需要同樣進行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的 銷售利潤明細表合并調(diào)整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準(zhǔn)確的了 解。此項工作量非常大，在下屬公司實現(xiàn)電算化后，可以交好的完成。 第二個計劃是在2001年的財務(wù)人員考核中增加一個項目，即會計報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性 的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個重要指標(biāo)。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰， 比如末位淘汰制，以促進財務(wù)工作質(zhì)量的提高。 3. 下屬公司財務(wù)信息監(jiān)控 下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對下屬公司財務(wù)狀況需要及時準(zhǔn)確的掌握。 隨著下屬公司的增加，這項工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問題，是 財務(wù)部當(dāng)前的工作“重中之重”。主要方式有以下幾點： 第一、上述的報表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無疑問，報表體系 的不斷完善和準(zhǔn)確十分重要。 第二、借助銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，加強我司資金的管理和控制。目前總公司財務(wù)部已經(jīng) 和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要求有以下幾點：1、深圳總公司和全國 的下屬公司均在同一家銀行系統(tǒng)開戶結(jié)算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金 支持；2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯款、定時匯 款的問題；3、總公司能夠通過電腦系統(tǒng)（以某中方式與銀行部分信息系統(tǒng)對接）借助銀 行的信息，實現(xiàn)對全國下屬公司資金的實時監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng) 上銀行”系統(tǒng)結(jié)算、監(jiān)控均不錯，但其資金實力不夠強，且部分下屬公司所在地招行沒有 網(wǎng)點，已基本否定。工行和建行資金實力不錯，但目前尚沒有開通“網(wǎng)上銀行”，無法對 下屬公司進行實時監(jiān)控。天音與工行正在開始合作，我司計劃視天音的合作效果選取合 作銀行。 第三、實行分級工作報告制度。按照財務(wù)部的人力架構(gòu)計劃，2001年設(shè)置區(qū)域財務(wù) 經(jīng)理，每個區(qū)域財務(wù)經(jīng)理協(xié)助總公司財務(wù)經(jīng)理分管3- 5個下屬公司。要求下屬公司財務(wù)負責(zé)人定期向區(qū)域財務(wù)經(jīng)理書面報告，區(qū)域財務(wù)經(jīng)理定 期向總公司財務(wù)經(jīng)理書面報告。作為一項制度，每月至少一次。除了定期匯報，區(qū)域財 務(wù)經(jīng)理也可以不定期向總公司財務(wù)經(jīng)理隨時匯報工作情況，以保證上下信息的溝通流暢 。如果總公司財務(wù)經(jīng)理一人面向所有下屬公司財務(wù)負責(zé)人，從個人精力和能力均無法保 證把工作做好。 二、財務(wù)管理與監(jiān)督 1. 資金管理 從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運用； 從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。 目標(biāo)：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。 通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。 先談批發(fā)； 從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管 理三個方面。 存貨的管理包括兩個內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商 品進出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設(shè)施等手段從根本上來保證。作為必 要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過合 理的定貨計劃急合理的分貨計劃來保證。但作為一個全國的手機代理商，迫于種種原因 ，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我司能做的就是進一步增加融資渠道，確保 資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫存 壓力，并盡量爭取適量的信用額度。 應(yīng)收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個專門的信用政策。財務(wù)部在2000年的信用管理方 面的工作起到了應(yīng)有的作用。在2001年將根據(jù)公司實際發(fā)展?fàn)顩r，進一步完善信用政策 ，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，降低經(jīng)營風(fēng)險。比如現(xiàn)金折扣政策的運用等，我 們要再進行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。 在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，對下 屬公司的開戶行會基本統(tǒng)一。那么關(guān)鍵的問題就是下屬公司與客戶的結(jié)算問題，包括銀 行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時財務(wù)部的原則是：資金 的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進單位取得 一些經(jīng)驗，今后還要繼續(xù)摸索完善。 零售: 零售的資金管理的重點兩個：一是自營店的管理、二是加盟零售店的資金結(jié)算方式 （安全性、快捷性），包括加盟費的收取和貨款的回籠。這里的難點是加盟零售店的貨 款結(jié)算，由于各地銀行結(jié)算手段的不同，需要根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)的先進與否，采取不同 的結(jié)算方式。在這個方面我們沒有經(jīng)驗，也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒，仍是需要在時間 中逐步學(xué)習(xí)和總結(jié)。 2. 財務(wù)預(yù)算 按照財務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財務(wù)主管職位，其主要職能就是負責(zé)財務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度 和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購預(yù)算、費用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算 、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金（貨幣資金）預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財務(wù)部針對費用預(yù) 算工作已經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。在2000年11月財務(wù)部將會對所有預(yù)算工作進 行督導(dǎo)和跟蹤，以配合總公司2001年的工作計劃。 |預(yù)算類別 |主 辦 |督 |匯 |審 |跟蹤執(zhí)行 |資金 | | | |辦 |總 |批 | |安排 | |商品銷售預(yù)算 |銷售管理部 | | |預(yù) |銷售管理部 | | | | |財 |財 |算 | | | | | | | |管 | | | | | |務(wù) |務(wù) |理 | |財 | | | | | |委 | | | | | |部 |部 |員 | |務(wù) | | | | | |會 | | | | | | | | | |部 | |商品訂購預(yù)算 |商品部 | | | |商品部 | | |費用預(yù)算 |各部及下屬公司 | | | |各部及下屬公司 | | |應(yīng)收帳款預(yù)算 |財務(wù)部 | | | |財務(wù)部 | | |應(yīng)付帳款預(yù)算 |財務(wù)部 | | | |財務(wù)部、銷管部 | | |貨幣資金預(yù)算 |財務(wù)部 | | | |財務(wù)部、商品部 | | |其他收支預(yù)算 |財務(wù)部 | | | |財務(wù)部 | | 其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定，在2000年11月之中財務(wù)部陸續(xù)下達，作為年度預(yù)算我們不可 能作的十分準(zhǔn)確，但要在2000年11月中，把預(yù)算的的制度真正建立起來，預(yù)算的工作程 序明確，各部門和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚，為以后的預(yù)算工作順利開展奠定基礎(chǔ) 。 3. 費用管理 在財務(wù)預(yù)算工作中包含了費用預(yù)算的工作，但費用管理不僅僅是通過一個預(yù)算就可以達 到預(yù)定目標(biāo)。這里主要原因是對非常規(guī)的費用如何管理、對超預(yù)算的費用通過什么程序 和方式審批、對分（子）公司的業(yè)務(wù)招待費管理等等。財務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法 ，基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期提報給有 關(guān)部門和人員，征求多方面的意見，形成盡可能合理并可行的方案，為2001年公司總體 目標(biāo)服務(wù)。 3. 組織機構(gòu)與部門、崗位職責(zé) 財務(wù)部2001年架構(gòu)：見附表1 本架構(gòu)與現(xiàn)行架構(gòu)的區(qū)別主要在于增加了區(qū)域財務(wù)經(jīng)理的崗位，這也是公司發(fā)展客 觀需要。對區(qū)域財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)財務(wù)部也有一個初步的想法，但有一個如何授權(quán)的 問題，尚沒有成熟的做法。一方面在實踐工作中總結(jié)，另方面和人力資源部共同探討， 給予適當(dāng)?shù)呢?zé)、權(quán)、利，是區(qū)域財務(wù)經(jīng)理順利開展工作的必要前提。 區(qū)域財務(wù)經(jīng)理計劃2001年3月份以前配置齊全，基本考慮從優(yōu)秀的子公司財務(wù)經(jīng)理之中提 升。內(nèi)部提升最大的好處在于熟悉公司內(nèi)部的運做，可以較快的進入工作角色，并且對 公司所有其他財務(wù)人員也是一個激勵。 在架構(gòu)中另外一個小的區(qū)別是，原來財務(wù)部副經(jīng)理將專心承擔(dān)零售連鎖加盟的財務(wù) 重擔(dān)，總公司財務(wù)部計劃招聘一名經(jīng)理助理，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理的工作。 在2000年11月分財務(wù)部需要配置的人員主要有：經(jīng)理助理（補缺）、會計主管（一 直空缺）、以及石家莊子公司財務(wù)負責(zé)人。由于財務(wù)工作的特殊性，上述人員的重要性 ，人員較難到位。財務(wù)部的原則是寧缺毋濫，也希望人力資源部協(xié)助財務(wù)部多方面想想 辦法，財務(wù)人員盡快到位，保證我司2001年財務(wù)工作順利開展。 財務(wù)部部門、崗位職責(zé)，主要包括以下內(nèi)容：財務(wù)部部門職責(zé)、總公司財務(wù)部崗位職責(zé) 、區(qū)域財務(wù)經(jīng)理職責(zé)、下屬公司財務(wù)部崗位職責(zé)，詳細內(nèi)容見附件1。 4. 財務(wù)培訓(xùn)計劃 財務(wù)部2001年培訓(xùn)計劃主要包括以下幾個方面； 1. 新入職員工培訓(xùn)。此項培訓(xùn)工作是一個制度性的常規(guī)培訓(xùn)。所有新入職財務(wù)人員必 須按照財務(wù)部制訂的培訓(xùn)計劃進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。具體見附件2：《財務(wù)部新員工崗前 見習(xí)規(guī)定》 2. 相關(guān)部門財務(wù)知識培訓(xùn)。由于財務(wù)工作涉及到公司所有部門方方面面，財務(wù)工作要 想做好必須得到公司各部門全體人員的支持和合作。財務(wù)部對相關(guān)部門人員的財 務(wù)知識培訓(xùn)十分重要。在這方面財務(wù)部制定了一個《財務(wù)制度培訓(xùn)綱要》，見附件 3，可以作為今后財務(wù)知識培訓(xùn)的基本內(nèi)容。 3. 財務(wù)人員在崗培訓(xùn)。主要采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座兩種方式。內(nèi)部培訓(xùn)一 般結(jié)合公司實際情況選取課題，如：銷售收入的確認、銷售折扣的帳務(wù)處理、費 用管理的細化（分項目、分單位部門等），采取培訓(xùn)和探討結(jié)合的方式，計劃2 001年每二個月進行一次這樣的培訓(xùn)。外部培訓(xùn)主要是請外部專家進行專項培訓(xùn) ，比如有關(guān)稅務(wù)風(fēng)險防范培訓(xùn)、有關(guān)新會計準(zhǔn)則培訓(xùn)等計劃2001年每季度一次。 4. 財務(wù)人員外部培訓(xùn)。采取送到天音公司財務(wù)部或其他培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習(xí)的方式進行培訓(xùn) ，視具體情況而定。 5. 巡回指導(dǎo)。這項工作包括幾個方面：一是總公司財務(wù)部人員的巡回培訓(xùn)，計劃在一 季度對下屬公司電算化進行一次巡回培訓(xùn)。二、財務(wù)經(jīng)理巡回檢查工作的同時進 行培訓(xùn)；三、重點是區(qū)域財務(wù)經(jīng)理對下屬公司的經(jīng)常性巡回培訓(xùn) 6. 財務(wù)例會。每周一次，總結(jié)工作、計劃工作、同時也是一次學(xué)習(xí)和提高。 五、工作重點與難點： 1. 增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃在后面2001年主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)測中有具體數(shù)據(jù) 。根據(jù)我司2001年的銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行 的資金支持是我司2001年總體目標(biāo)能否實現(xiàn)的關(guān)鍵。在這個問題上財務(wù)部感覺壓力特 別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財務(wù)部的工作重點 和難點。 2. 招聘、培訓(xùn)并吸引優(yōu)秀人才?！俺梢嗍捄?、敗亦蕭何”，所有的工作成敗的關(guān)鍵還是在于 人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統(tǒng)運做之中。一個系統(tǒng)的運做 靠個別人是不可能有任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財 務(wù)工作也是如此，當(dāng)前最缺的是優(yōu)秀的人才。2001年度...
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