46財務管理制度(doc)
46財務管理制度 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現企業(yè)上新臺階，根據有 關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協作。 2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。 3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。 4.手每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。 二、材料采購制度 1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。 2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。 3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。 4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制 入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。 三、銷售業(yè)務制度 1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。 2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。 3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。 4.業(yè)務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。 6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。 7.產品生產完成后立即打送貨單。 8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。 四、費用報銷制度 依99年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現金管理制度 1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。 3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。 4.出納必須確?，F金的安全，防止遺失、偷竊。 5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。 6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到 日清日結束。 7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。 六、成本控制制度 1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節(jié)約材料，提高 速度，保證產品質量。 2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。 3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量 問題，及時通知采購部門和供應商。 4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時 簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。 5.車間生產需材料必須填制領料單，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 6.領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。 7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳 控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任 ；屬客觀素調整定額。 10.生產員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計 加班工資。 11.員工必須有產品質量意識，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失， 由員工承擔責任。 12.生產設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。
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