59票據(jù)管理制度(doc)
59票據(jù)管理制度 為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批 并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關 報銷手續(xù)。 二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監(jiān)同意 ，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是 否準確。 三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領 用的發(fā)票進行檢查。 六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交 會計入帳。
59票據(jù)管理制度(doc)