電腦化管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求報告
目錄 1 摘要 1 2 項目背景介紹 2 2.1 公司簡介 2 2.2 組織機構(gòu) 2 2.3 企業(yè)宗旨與經(jīng)營規(guī)劃 3 2.4 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標(biāo) 4 2.5 KPMG工作方法 5 3 信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀 7 3.1 電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)概況 7 3.2 企業(yè)綜合管理系統(tǒng)-PM系統(tǒng) 9 3.2.1 PM系統(tǒng)銷售模塊 10 3.2.2 PM系統(tǒng)庫存模塊 10 3.2.3 PM系統(tǒng)財務(wù)模塊 10 3.3 微機部概況 11 4 財務(wù)總帳系統(tǒng) 12 4.1 概述 12 4.2 ATG財務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況 12 4.2.1 概況 12 4.2.2 會計科目表 13 4.2.3 分錄輸入及過帳 13 4.2.4 關(guān)帳 14 4.2.5 外幣業(yè)務(wù) 14 4.2.6 帳務(wù)分?jǐn)?匹配 14 4.2.7 預(yù)算過程 14 4.2.8 關(guān)聯(lián)公司 15 4.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 15 4.3.1 費用查詢/分析 15 4.3.2 關(guān)帳報告期 15 4.3.3 關(guān)聯(lián)公司交易 15 4.3.4 業(yè)務(wù)分?jǐn)偧跋鄳?yīng)的匯兌損益計算 16 4.3.5 財務(wù)預(yù)算系統(tǒng) 16 4.3.6 報表編寫工具 16 4.4 KPMG對財務(wù)總帳系統(tǒng)的建議 16 4.4.1 員工現(xiàn)金預(yù)支控制 16 4.4.2 會計期間 16 4.4.3 會計科目表 17 4.4.4 憑證處理 17 4.4.5 帳務(wù)審計 17 4.5 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 17 4.5.1 基本要求 17 4.5.2 會計科目表 17 4.5.3 分錄錄入 18 4.5.4 過帳 18 4.5.5 外幣業(yè)務(wù) 19 4.5.6 帳務(wù)分?jǐn)?匹配 19 4.5.7 預(yù)算 20 4.5.8 報表要求 20 4.5.9 審計稽核 22 5 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 23 5.1 概述 23 5.2 ATG固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 23 5.2.1 固定資產(chǎn)購買、清理與轉(zhuǎn)移 23 5.2.2 固定資產(chǎn)折舊 23 5.2.3 固定資產(chǎn)編碼結(jié)構(gòu)及索引 24 5.2.4 固定資產(chǎn)盤點 24 5.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 24 5.3.1 多種折舊方法 24 5.3.2 缺乏信息共享 24 5.3.3 在建工程管理 25 5.3.4 固定資產(chǎn)改良 25 5.4 KPMG對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建議 25 5.4.1 統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼 25 5.4.2 即時查詢資產(chǎn)信息 25 5.5 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 25 5.5.1 維護和查詢 25 5.5.2 處理程序 26 5.5.3 接口 26 5.5.4 報表要求 27 6 銷售系統(tǒng) 29 6.1 概述 29 6.2 ATG銷售系統(tǒng)的現(xiàn)況 29 6.2.1 產(chǎn)品信息 29 6.2.2 訂單系統(tǒng) 30 6.2.3 銷售渠道 30 6.2.4 定價及行銷 30 6.2.5 信用政策 31 6.2.6 銷售分析 31 6.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 31 6.3.1 產(chǎn)品編碼 31 6.3.2 未整體使用訂單系統(tǒng) 31 6.3.3 數(shù)據(jù)接口 32 6.3.4 辦事處數(shù)據(jù)處理 32 6.3.5 公式化計算 32 6.3.6 帳齡分析 32 6.3.7 銷售分析報告 32 6.4 KPMG對銷售系統(tǒng)的建議 33 6.4.1 建立客戶衡量機制 33 6.4.2 建立價格系統(tǒng) 33 6.4.3 加強財務(wù)部對應(yīng)收帳款的監(jiān)控 33 6.5 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 33 6.5.1 銷售訂單模塊 33 6.5.2 應(yīng)收帳款模塊 37 6.5.3 銷售分析模塊 39 7 采購系統(tǒng) 44 7.1 概述 44 7.2 ATG采購系統(tǒng)的現(xiàn)況 45 7.2.1 概況 45 7.2.2 供應(yīng)商信息 45 7.2.3 采購申請與定購 45 7.2.4 應(yīng)付帳款 46 7.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 46 7.3.1 缺乏完善的供應(yīng)商信息庫 46 7.3.2 未實行完整的采購訂單流程 46 7.3.3 與其他模塊的數(shù)據(jù)接口 47 7.3.4 缺乏對應(yīng)付帳款的分析管理 47 7.4 KPMG對采購系統(tǒng)的建議 47 7.4.1 合并采購職能 47 7.4.2 采用暫估入帳 47 7.4.3 加強財務(wù)部對應(yīng)付帳款的監(jiān)控 48 7.4.4 建立采購價格體系 48 7.5 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 48 7.5.1 采購模塊 48 7.5.2 應(yīng)付帳款模塊 54 8 庫存控制系統(tǒng) 63 8.1 概述 63 8.2 ATG庫存控制系統(tǒng)的現(xiàn)況 63 8.2.1 概況 63 8.2.2 倉庫 64 8.2.3 成本核算 64 8.2.4 盤點 64 8.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 65 8.3.1 解決原輔材料負庫存問題 65 8.3.2 最高、最低庫存自動報警 65 8.3.3 批號跟蹤管理 65 8.4 KPMG對庫存控制系統(tǒng)的建議 65 8.4.1 采用存貨ABC分類法 65 8.4.2 合并倉庫管理職能 65 8.4.3 收貨信息與訂貨信息缺乏溝通 66 8.4.4 編制盤盈/盤虧原因分析調(diào)節(jié)表 66 8.4.5 建立在制品虛擬庫 66 8.5 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 66 8.5.1 永續(xù)盤存 66 8.5.2 生產(chǎn)支持 67 8.5.3 盤點 68 8.5.4 成本 69 8.5.5 倉位控制 69 8.5.6 查詢與報告要求 69 8.5.7 接口 70 9 生產(chǎn)計劃/車間管理系統(tǒng) 72 9.1 概述 72 9.2 ATG生產(chǎn)計劃/車間管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 73 9.2.1 預(yù)測/主生產(chǎn)計劃 73 9.2.2 制造過程 73 9.2.3 生產(chǎn)材料控制 74 9.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 74 9.3.1 生產(chǎn)排程與實際制造工程脫節(jié) 74 9.3.2 部分進口原材料短缺 75 9.3.3 存在設(shè)備瓶頸 75 9.3.4 報表及時性差 75 9.4 KPMG對生產(chǎn)計劃/車間管理系統(tǒng)的建議 76 9.4.1 建立多重計劃系統(tǒng) 76 9.4.2 生產(chǎn)現(xiàn)場數(shù)據(jù)錄入以四小時為單位 76 9.4.3 在現(xiàn)有工單管理模式的基礎(chǔ)進行信息化 76 9.5 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 76 9.5.1 主生產(chǎn)計劃模塊 76 9.5.2 物料需求計劃模塊 77 9.5.3 物料清單 79 10 成本管理系統(tǒng) 84 10.1 概述 84 10.2 ATG成本管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 84 10.3 目前系統(tǒng)的缺陷及對于成本管理的要求 84 10.4 對ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 85 10.4.1 基本要求 85 10.4.2 接口 87 11 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng) 88 11.1 概述 88 11.2 ATG技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 88 11.3 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)期望的計算機應(yīng)用 89 11.4 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)的其他要求 90 12 人力資源管理系統(tǒng) 91 12.1 概述 91 12.2 ATG人力資源管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 91 12.3 人力資源系統(tǒng)期望的計算機應(yīng)用 92 12.3.1 人事信息體系 92 12.3.2 報告要求 92 12.3.3 安全性要求 93 12.4 人力資源系統(tǒng)建設(shè)的優(yōu)先級別 93 摘要 本報告是根據(jù)安慶帝伯格茨活塞環(huán)有限公司(以下簡稱“ATG”)企業(yè)經(jīng)營與信息系統(tǒng)現(xiàn)況， 結(jié)合畢馬威華振會計師事務(wù)所企業(yè)資源計劃(ERP)實施的專業(yè)經(jīng)驗與方法論，具體闡述了 ATG各職能部門進行企業(yè)信息化改造的業(yè)務(wù)需求，并就相關(guān)的管理與技術(shù)方面提出了畢馬 威華振會計師事務(wù)所的專業(yè)建議。 本報告共分十二章。其中： n 第一章為報告摘要 n 第二章為項目背景及ATG經(jīng)營現(xiàn)狀與規(guī)劃 n 第三章為ATG信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 n 第四章至第十二章結(jié)合各職能部門的現(xiàn)況分析，提出了對信息系統(tǒng)的具體需求，并列示 了未來ERP系統(tǒng)應(yīng)具備的功能與特性 本報告的作用是通過對ATG運營現(xiàn)狀及需求的具體分析與專業(yè)建議，可以為將來ATG信息 系統(tǒng)的選型提供參考與依據(jù)。同時又是ATG管理信息系統(tǒng)規(guī)劃實施的綱領(lǐng)性文件。 項目背景介紹 1 公司簡介 ATG是中日美英德三方五國共同組建的合資企業(yè)，是中國目前最大的汽車、摩托車發(fā)動機 用活塞環(huán)制造公司之一。ATG總投資為4,000萬美元，注冊資本為2,800萬美元，其中安慶 活塞環(huán)廠、日本TP公司及美國Federal Mogul公司分別出資800萬美 元、1000萬美元和1000萬美元。ATG建有具有現(xiàn)代化工藝裝備的新型廠房，同時引進了多 臺(套)具有世界一流水準(zhǔn)的生產(chǎn)、檢測設(shè)備，使ATG接近了世界級的制造水平。 ATG的主要生產(chǎn)線包括從德國Goetze引進的球鐵活塞環(huán)生產(chǎn)線和從日本TP引進的繞制活塞 環(huán)生產(chǎn)線。兼具東西方活塞環(huán)制造技術(shù)、工藝于一身的ATG公司目前已為國內(nèi)18家汽車、 發(fā)動機制造商和45家摩托車、發(fā)動機制造商提供各種型號的活塞環(huán)配套產(chǎn)品。 2 組織機構(gòu) ATG的最高決策層為董事會，由七人組成的董事會中有日方董事三人、美方董事二人、中 方董事二人，董事長由中方派遣。ATG目前有近1,100名員工，并在全國21個地區(qū)設(shè)有辦 事處。ATG現(xiàn)行組織機構(gòu)圖如下： [pic]ATG地區(qū)辦事處由銷售部負責(zé)管理，目前在北京、長春、上海、浙江、濟南、重慶 、天津、南京、西安、武漢、廣州、鄭州、太原、保定、昆明、哈爾濱、新疆、沈陽、 成都及長沙設(shè)有辦事機構(gòu)，在蘭州設(shè)有中轉(zhuǎn)庫，其中前八個地區(qū)的交易量較大。各辦事 處每月六日、十六日、二十六日分三次向ATG財務(wù)部傳送交易資料。 3 企業(yè)宗旨與經(jīng)營規(guī)劃 ATG的企業(yè)宗旨為“中國第一，世界一流”。具體權(quán)釋在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)水平及 在確保上述目標(biāo)下的成本控制能力方面達到市場領(lǐng)先地位。 在上述企業(yè)宗旨的指導(dǎo)下，ATG在總體經(jīng)營發(fā)展框架由董事會決定的基礎(chǔ)上，由經(jīng)營規(guī)劃 科具體負責(zé)企業(yè)三年規(guī)劃的擬定。該企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃主要涉及ATG總體發(fā)展規(guī)模、銷售額指 標(biāo)、損益實現(xiàn)情況及投資情況等方面，并作為其他具體預(yù)算與計劃(如：財務(wù)預(yù)算、銷售 計劃等)制定的主要依據(jù)。企業(yè)經(jīng)營計劃每年滾動編制，且每半年根據(jù)上半年的實際執(zhí)行 情況進行適當(dāng)調(diào)整。 現(xiàn)階段ATG的主要經(jīng)營與規(guī)劃情況如下： n 企業(yè)經(jīng)營規(guī)模 在產(chǎn)量方面，據(jù)市場調(diào)查反映，國內(nèi)市場對于各類活塞環(huán)的總需求量約為3億片左右。 根據(jù)ATG本身情況，產(chǎn)量達3,000萬片以上才能產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)。 ATG1999年總產(chǎn)量約為4,000余萬片，2000年預(yù)計產(chǎn)量能達到約5,000余萬片。但具有相 當(dāng)規(guī)模的國外廠商的年產(chǎn)量一般都在億片以上，因此根據(jù)ATG力爭世界一流的企業(yè)宗旨 ，遠期的產(chǎn)量目標(biāo)應(yīng)為億片以上。 在市場占有率方面，ATG的幾大類產(chǎn)品的目前市場占有情況如下： 摩托車環(huán)市場占有率：30%-40% 汽車環(huán)市場占有率：30%-40% 農(nóng)機環(huán)市場占有率：10% n 目標(biāo)市場 根據(jù)與母公司的市場分層規(guī)劃，ATG短期內(nèi)不會創(chuàng)建自己的技術(shù)中心以求進入世界頂尖 活塞環(huán)市場。而力求在鞏固目前國內(nèi)市場市場份額的基礎(chǔ)上，通過國外母公司的關(guān)系 進入國際中級活塞環(huán)市場。ATG預(yù)期三年內(nèi)外銷產(chǎn)量將達到總產(chǎn)量的10%(目前尚無大批 量外銷)，其目標(biāo)市場主要為亞洲市場。 n 投資規(guī)劃 ATG1999年的全年銷售額為人民幣1.76億元，利潤為人民幣3,600萬元；2000年預(yù)計銷 售額為人民幣2.5億，實現(xiàn)利潤人民幣6,000萬元。ATG目前的投資與產(chǎn)生的銷售額增量 之比約為1:1，但考慮到人才供應(yīng)的相應(yīng)不足與質(zhì)量控制的配套情況，ATG對于加速投 資持相對謹(jǐn)慎態(tài)度。 4 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標(biāo) ATG目前使用的信息系統(tǒng)是由北京英克公司開發(fā)并實施的財務(wù)、銷售及庫存系統(tǒng)。該軟件 在普通的帳務(wù)信息收集處理中基本能滿足ATG的需要，也起到了一定的促進作用。但是該 軟件并不是一個根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理念發(fā)展而來的整合管理信息系統(tǒng)，因此已不能滿足 ATG對未來企業(yè)全面現(xiàn)代化、信息化管理的要求。 ATG對將來信息系統(tǒng)規(guī)劃的框架目標(biāo)如下： n 第一年 實施整個物流系統(tǒng)的電腦化管理 縮短月底的管理報表編制時間(月結(jié)后5日內(nèi)提供所有管理報表，包括辦事處) 銷售客戶資料管理 全國辦事處與ATG主數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)及流動用戶上網(wǎng) 企業(yè)Intranet建設(shè) n 第二年 實施整合的ERP管理信息系統(tǒng)，主要包括財務(wù)、生產(chǎn)和物流的電腦化管理 n 第三年 實施設(shè)備管理、質(zhì)量管理、人力資源等信息系統(tǒng) 實現(xiàn)對客戶、供應(yīng)商開放部分資源，提供連接 根據(jù)以上初步規(guī)劃，ATG將實施一個整體的ERP(企業(yè)資源計劃)系統(tǒng)來支持其生產(chǎn)和業(yè)務(wù) 的需求，預(yù)計此ERP系統(tǒng)將包括以下功能模塊： ( 財務(wù)總帳系統(tǒng) ( 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) ( 產(chǎn)品銷售系統(tǒng) ( 采購/收貨系統(tǒng) ( 存貨控制系統(tǒng) ( 生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng) ( 生產(chǎn)車間管理系統(tǒng) ( 成本管理系統(tǒng) ( 人力資源管理系統(tǒng) ( 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng) ( 決策支持系統(tǒng) 根據(jù)以上分析，ATG委托畢馬威華振會計師事務(wù)所對上述系統(tǒng)的現(xiàn)狀和需求進行詳細調(diào)研 ，并據(jù)此提出未來選用之ERP系統(tǒng)所需具有的具體功能和特性。 5 KPMG工作方法 KPMG采用對管理層進行信息系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)與展開實地調(diào)研相結(jié)合的方式提供專業(yè)服務(wù)。 通過進行MRPII原理及信息系統(tǒng)規(guī)劃的簡要培訓(xùn)使ATG副部長級以上主管對信息系統(tǒng)有大 致了解，并在此基礎(chǔ)上舉行了一系列以ERP系統(tǒng)功能模塊為單位，由各職能部門負責(zé)人參 與的研討會以收集資料，了解業(yè)務(wù)需求，并籍此提出KPMG的專業(yè)建議。以下是企業(yè)SWOT 分析研討會的結(jié)論，其他各研討會的分析將在本報告三至十二章詳細討論。 SWOT分析即對企業(yè)的競爭優(yōu)勢與劣勢，面臨的機遇與威脅進行分析，針對ATG的實際情況 ，SWOT分析的結(jié)果如下： n 競爭優(yōu)勢 技術(shù)優(yōu)勢，結(jié)合日本TP與德國GOETZE技術(shù) 質(zhì)量管理與成本管理 市場營銷，尤其在網(wǎng)絡(luò)渠道和品牌上 信息資料來源廣，速度快 能源成本低 良好的地方經(jīng)營環(huán)境 n 競爭劣勢 由于所處地理位置緣故對人才的吸引力不強 合資企業(yè)的管理費用相對較高 本地供應(yīng)商的服務(wù)能力不強 技術(shù)支持對國外依賴過大，本地技術(shù)支持力量較弱 n 面臨的機遇 成本再降低的潛力...
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