財(cái) 務(wù) 管 理 調(diào) 查 表（一 ）
財(cái) 務(wù) 管 理 調(diào) 查 表（一 ） |區(qū) 分 |調(diào) 查 項(xiàng) 目 |主 要 檢 討 事 項(xiàng) |記 事 | |會(huì)計(jì)組 |1．規(guī) 格 |會(huì)計(jì)組織與經(jīng)營規(guī)模是否配合 | | |織 | | | | | |2．結(jié)算體系 |分類帳及輔助帳對總結(jié)算的關(guān)系 | | | |3．帳 簿 |輔助帳簿與總控制帳的關(guān)系 | | | |4．傳 票 |會(huì)計(jì)單位與其他單位的運(yùn)絡(luò) | | |處理手 |1．速 度 |結(jié)算表的迅速程度 | | |續(xù) | | | | | | |遲延的原因 | | | |2．傳票的流動(dòng) |開發(fā)、檢證、出納等記帳程度及手續(xù)如何 | | | | |傳票的流通及內(nèi)部牽制是否確立 | | | |3．帳簿的樣式 |會(huì)計(jì)部門的帳簿傳票與其他部門的類似及重復(fù)情形 | | | | |傳票樣式的改善與事務(wù)簡化 | | | | |傳票類的樣式的標(biāo)準(zhǔn)化 | | |財(cái)產(chǎn)管 |1．余 額 |應(yīng)付帳款與應(yīng)收帳款的差額 | | |理 | | | | | | |票據(jù)的利用方法是否適當(dāng) | | | |2．存貨資產(chǎn) |評價(jià)存貨的方法是否適當(dāng) | | | | |帳目上的存量實(shí)物存量的差異如何處理 | | | | |存貨是否過多 | | | |3．固定資產(chǎn) |帳簿記錄情形 | | | | |帳面價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的差額 | | | | |資本支出與費(fèi)用支出之分是否適當(dāng) | | | |4．準(zhǔn) 備 金 |壞帳、價(jià)格變動(dòng)、退職金等準(zhǔn)備是否提存 | | | |5．其 他 |火災(zāi)保險(xiǎn)等的處理是否適當(dāng) | |
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