財(cái)物盤點(diǎn)制度
齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 財(cái)物盤點(diǎn)制度 第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)物盤點(diǎn)工作，規(guī)范公司財(cái)物盤點(diǎn)程序，確保公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的安全和完 整，制定本制度。 第二條 本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，適用于公司的各個(gè)部門。 第三條 盤點(diǎn)范圍： （一）存貨，包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品等； （二）固定資產(chǎn)； （三）其他財(cái)產(chǎn)，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。 第四條 盤點(diǎn)方式： （一）年中、年終盤點(diǎn)： 存貨：由庫(kù)管人員、具體負(fù)責(zé)部門人員會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清 點(diǎn)一次。 固定資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 其他財(cái)產(chǎn)：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理與出納等實(shí)質(zhì)保管人員共同盤點(diǎn)。 （二）月末盤點(diǎn)： 每月末所有存貨，由庫(kù)管人員、經(jīng)管部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 （三）月內(nèi)抽點(diǎn)： 由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部門，做隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。 第五條 盤點(diǎn)人員的指派與職責(zé) （一）盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人：由總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督 導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的處理。 （二）復(fù)盤人：由各部門主管或其指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的實(shí)施、督導(dǎo) 。 （三）盤點(diǎn)人：由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 （四）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，并與盤點(diǎn)人核對(duì)，確認(rèn)點(diǎn)計(jì)數(shù)量 無(wú)誤。 （五）協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)管部門指定，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過程中的料品搬運(yùn)及整理工作。 （六）監(jiān)點(diǎn)人：由辦公室指派人員擔(dān)任。 第六條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）盤點(diǎn)編組： 由財(cái)務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前，事先按照盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目，編排“盤點(diǎn)人員編組表”， 呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施。 （二）庫(kù)管人員、經(jīng)管部門將準(zhǔn)備盤點(diǎn)用具，財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備相關(guān)盤點(diǎn)表格。 存貨的堆放，應(yīng)擺放整齊、分類排列，并置標(biāo)示牌。 現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約，應(yīng)按類別整理并列清單。 各項(xiàng)物品依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。 各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚 未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單等填制“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面 結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門以備核對(duì)和盤點(diǎn)。 （三）盤點(diǎn)期間已驗(yàn)收但未辦妥入賬手續(xù)的物料，應(yīng)另行存放，并予以標(biāo)示。 第七條 年中（終）全面盤點(diǎn) （一）財(cái)務(wù)部應(yīng)在報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門參與盤點(diǎn) 人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作并參與 盤點(diǎn)。 （二）盤點(diǎn)期間除緊急情況外，應(yīng)暫停實(shí)物流動(dòng)，以利于盤點(diǎn)順利進(jìn)行。 （三）年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因特殊原因無(wú)法全盤時(shí) ，應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采用適宜的方式。 （四）盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)算器具，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量， 應(yīng)認(rèn)真確定，盤點(diǎn)后不得更改。 （五）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” ，每一項(xiàng)目核對(duì)一次，經(jīng)查無(wú)誤后除在該表上雙方簽名確認(rèn)外，將該表編列同一流水號(hào) 碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須重點(diǎn)查核；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤 點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)營(yíng)部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，計(jì)算 確定盤盈（盤虧）金額。 第八條 不定期抽點(diǎn) （一）由財(cái)務(wù)部視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部填具“財(cái)物抽點(diǎn)通知單 ”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 （二）抽點(diǎn)日期及抽點(diǎn)項(xiàng)目，不應(yīng)事先通知相關(guān)經(jīng)管部門。 （三）盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)調(diào)整至盤點(diǎn)前的實(shí)際賬面結(jié)存 數(shù)。 （四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。 第九條 盤點(diǎn)報(bào)告 （一）財(cái)務(wù)部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)管部門填列差異 原因說明及處理意見后，由財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批復(fù)，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn) 送總經(jīng)理，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存做為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 （二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)上級(jí)批復(fù)。年中、 年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)上級(jí)批復(fù)。 （三）盤盈、盤虧金額，平時(shí)記入待處理科目，年終時(shí)應(yīng)查清原因及時(shí)處理，并將 處理的凈收益（或凈損失）轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入（或營(yíng)業(yè)外支出）等科目。 第十條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn) （一）現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù) 部主管人員或其指派人員（會(huì)點(diǎn)人員）與出納及其他經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)外；平時(shí)，財(cái)務(wù) 部應(yīng)至少每月抽盤一次。 （二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于上班正式營(yíng)業(yè)前或下班結(jié)賬后辦理。 （三）盤點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。 （四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽 認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管人員保存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部保存，第三聯(lián)送辦公室。 （五）對(duì)有價(jià)證券及其他所有權(quán)證等認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，會(huì)點(diǎn)人員依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí) 填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”，一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。第一聯(lián)由經(jīng)管人員保存， 第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理，如有出入，應(yīng)即由經(jīng)管人員說明原因及處理意見并 報(bào)總經(jīng)理批示。 第十一條 存貨盤點(diǎn) （一）存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)在當(dāng)月結(jié)賬日進(jìn)行。 （二）存貨原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)，如確實(shí)無(wú)須全面盤點(diǎn)，或全盤的實(shí)施有困難， 應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采用適宜的盤點(diǎn)方式。 第十二條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn) 經(jīng)管部門應(yīng)將新增的土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，及時(shí)送財(cái)務(wù)部核查。 第十三條 注意事項(xiàng) （一）所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)，必須深入了解。 （二）盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依規(guī)定時(shí)間到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該 組負(fù)責(zé)人報(bào)到、接受工作安排。如有特殊原因應(yīng)事先報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，否則以曠職論處。 （三）所有盤點(diǎn)財(cái)物都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此在盤點(diǎn)過程中應(yīng)盡量減少財(cái)物的移 動(dòng)。 （四）盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表的相關(guān)欄目若需修改，均須經(jīng)有關(guān)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始為 生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。 （五）所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、計(jì)量的確實(shí)資料為依據(jù)，不得猜想數(shù)據(jù)或偽 造數(shù)據(jù)。 （六）盤點(diǎn)人員超時(shí)工作應(yīng)報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流補(bǔ)休。 （七）盤點(diǎn)全過程中各組盤點(diǎn)人員均應(yīng)接受復(fù)盤人指揮、監(jiān)督。 （八）盤點(diǎn)終了時(shí)，應(yīng)由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。 第十四條 盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲 （一）參與盤點(diǎn)人員依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人 簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。 （二）違反本辦法規(guī)定，視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部門處理。 第十五條 賬面錯(cuò)誤處理 （一）賬面數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，對(duì)記賬人員應(yīng) 視情節(jié)輕重予以適當(dāng)?shù)奶幏?，情況嚴(yán)重者，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理、人力資源部門處理。 （二）賬面數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章現(xiàn)象，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者 一律由直接主管人員簽報(bào)總經(jīng)理、人力資源部議處。 第十六條 賠償處理 財(cái)物料管理人員、保管人員有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、人力資源部門處理或賠償 相同的金額： （一）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、調(diào)換或化公為私等營(yíng)私舞弊者。 （二）對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、出借或損壞不報(bào)告者。 （三）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被竊、損失者。 第十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第十八條 本制度自2002年 月1日起施行。
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