風(fēng)險評估管理制度
風(fēng)險評估管理制度 擬制： 發(fā)展戰(zhàn)略部 審核： 劉 騰 日期： 2002年7月18日 批準： 李國魂 日期： 2002年7月19日 北京首信股份有限公司風(fēng)險評估管理辦法 總 則 第一條 為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認定該 等風(fēng)險所可能帶來的損失，制訂本辦法。 第二條 本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng) 險（業(yè)務(wù)運作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰(zhàn)略決策 信息風(fēng)險。 第三條 本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險 意識。具體負責(zé)組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。 第二章 風(fēng)險評估管理組織體系結(jié)構(gòu) 第四條 公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)評估公司各 類風(fēng)險，協(xié)助總裁決策，消除危機，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會。 第五條 公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管 理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過程中 所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。 第六條 內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監(jiān)控部門，在其進行內(nèi)審工作 過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險，發(fā)展戰(zhàn) 略部與內(nèi)部審計部密切合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。 第七條 發(fā)展戰(zhàn)略部負責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng) 險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。 第八條 經(jīng)營財務(wù)部負責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報 提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。 第九條 各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責(zé)評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、 運作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。 第十條 技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理 中所存在的各類風(fēng)險進行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。 第十一條 發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔， 展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相應(yīng)的防范措施。 風(fēng)險評估文檔 第十二條 各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。 第十三條 各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都 應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。 第十四條 每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。 第十五條 風(fēng)險評估文檔要求但不限于： 1、正確完備地描述風(fēng)險過程； 2、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)； 第十六條 風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于： 1、提供公司風(fēng)險紀錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫； 2、為風(fēng)險管理提供可計量的機制與工具； 3、促進對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果； 4、提供風(fēng)險審計軌跡； 5、共享并交流風(fēng)險信息； 風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇 第十七條 風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。 各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負責(zé)各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng) 導(dǎo)）擔(dān)任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部 也應(yīng)當(dāng)派人參加。 評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn) 略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長，小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管 市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。 第十八條 風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源與類別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度 ，詳細記載。 本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括： 1、環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來 自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的 可獲得等方面的風(fēng)險。 2、程序風(fēng)險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破 壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力 、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán) 力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險；源于價格、流動性 和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤 、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風(fēng)險。 3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使 用失當(dāng)?shù)耐獠苛α俊?第十九條 風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準。 風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。 風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深入細致地表述 問題，揭示風(fēng)險及其損失。 具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指標(biāo)通常用于獲取 風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使 用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險標(biāo)示出價值，這些價 值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準確的數(shù)字性 表述。 第二十條 風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認其所可能帶來的損失。 第二十一條 風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移 風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機會。 第二十二條 最后，風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文 檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實體溝通共享風(fēng)險信息。 風(fēng)險預(yù)警機制及監(jiān)控體系 第二十三條 風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是 否充分。 第二十四條 風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別 ，力求做到實時監(jiān)控。 第二十五條 發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進行分析，提出各類風(fēng)險的閥值。 第二十六條 各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴密監(jiān) 控風(fēng)險的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機制。 第二十七條 本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。 附件：風(fēng)險評估管理部分文檔標(biāo)準樣式 附件1：風(fēng)險登記文檔 |項目|可能會發(fā)生|如果發(fā)生 |事件發(fā) |現(xiàn)有控制手|后果 |概率|風(fēng) |風(fēng)險 | |編號|什么樣的風(fēng)|揮產(chǎn)生什 |生的概 |段的充分與|嚴重 |級別|險 |優(yōu)先 | | |險？如何發(fā)|么后果？ |率如何 |否？ |登記 | |水 |級 | | |生？ | |？ | | | |平 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |職能/活動： |匯編者及日期： | |日期： |審核人及日期 | 附件2：風(fēng)險行動計劃文檔 |項目編號： | | |風(fēng)險： | | |摘要： | | |（包括推薦的反應(yīng)| | |和后果影響） | | |行動計劃： | | |1. 建議行動: | | |2. 資源需求: | | |3. 職責(zé): | | |4. 完成日期: | | |5. 所需要的報告 | | |與監(jiān)控 | | |匯編者及日期： | | |審核人及日期： | | 附件3：風(fēng)險處理日程與計劃文檔 |在風(fēng)險登|可能的處 |優(yōu)選選擇 |處理后 |拒絕/接受|完成時間表|這些風(fēng)險| |記中的優(yōu)|理方案 |的方案 |的風(fēng)險 |分析的成 | |和處理方| |先級順序| | |級別 |本/效益結(jié)| |案如何監(jiān)| | | | | |果 | |控？ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |職能/活動： |匯編者及日期： | |日期： |審核人及日期 |
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