中國某某國際信托投資公司績效管理體系實施手冊
中國某某國際信托投資公司 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊 第三部分 績效管理體系實施手冊 （草案討論稿） ADX公司 二○○二年一月 目 錄 第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系模型 4 第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 4 第二節(jié) 績效管理的概念 4 2.1 績效管理的定義 4 2.2 績效管理的目的 4 2.3 績效管理的作用 4 第二章 績效管理的流程 4 第一節(jié) 部門績效管理流程 4 1.1 主要控制點 4 1.2 關(guān)鍵績效指標(biāo)考核的職責(zé)分工 4 1.3 部門績效管理流程圖 4 1.4 部門績效管理的流程說明 4 1.5 部門績效管理流程涉及的表單流轉(zhuǎn)及職責(zé)分工 4 1.6 績效考核總體時間表 4 第二節(jié) 績效管理體系審閱調(diào)整流程 4 2.1 主要控制點 4 2.2 涉及部門 4 2.3 績效管理體系審閱調(diào)整流程圖 4 2.4 績效管理體系審閱調(diào)整流程說明 4 第三章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的來源 4 第一節(jié) 產(chǎn)出績效指標(biāo) 4 1.1 產(chǎn)出績效指標(biāo)的定義 4 1.2 產(chǎn)出績效指標(biāo)的來源 4 第二節(jié) 流程績效指標(biāo) 4 2.1 流程績效指標(biāo)的定義 4 2.2 流程績效指標(biāo)的來源 4 第四章 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選與整理 4 第一節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡 4 1.1 平衡分?jǐn)?shù)卡的分類方法 4 1.2 人員發(fā)展、內(nèi)部營運、客戶市場、財務(wù)表現(xiàn)指標(biāo) 4 1.3 四大類指標(biāo)的相互關(guān)系 4 第二節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)的篩選 4 2.1 單個指標(biāo)的特性測試 4 2.2 CQT平衡性測試 4 2.3 指標(biāo)相互關(guān)系測試 4 第三節(jié) 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作與體系的完善 4 3.1 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作 4 3.2 平衡分?jǐn)?shù)卡表格 4 第五章 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)數(shù)的確定 4 第一節(jié) 權(quán)數(shù)確定的方法 4 1.1 小組評分法的確立 4 1.2 評分小組的組成 4 第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 4 2.1 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的重要程度 4 2.2 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重 4 2.3 關(guān)鍵績效指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的表格 4 第六章 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正 4 第一節(jié) 目標(biāo)值制定的方法 4 1.1 關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 4 1.2 目標(biāo)值制定的方法 4 第二節(jié) 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)的目標(biāo)值 4 2.1 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來源 4 2.2 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實踐借鑒信息 4 2.3 獲取以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的績效數(shù)據(jù) 4 2.4 關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定 4 2.5 逐級交流關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值 4 2.6 將目標(biāo)值逐級下發(fā) 4 第三節(jié) 目標(biāo)值的調(diào)整 4 3.1 相關(guān)部門的職責(zé) 4 3.2 填表說明 4 第七章 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集和分值計算 4 第一節(jié) 績效考核結(jié)果的數(shù)據(jù)收集 4 1.1 部門績效考核原始數(shù)據(jù)來源 4 1.2 相關(guān)部門的職責(zé) 4 第二節(jié) 績效考核結(jié)果的分值計算 4 2.1 績效考核結(jié)果的分值計算方法 4 2.2 關(guān)鍵績效指標(biāo)核定得分計算的規(guī)則（需要與某某證券的高層管理人員討論） 4 2.3 平衡分?jǐn)?shù)卡的計分規(guī)則（需要與某某證券的高層管理人員討論） 4 2.4 關(guān)鍵績效指標(biāo)核定的得分計算的實例 4 2.5 關(guān)鍵績效指標(biāo)中否決項目的評分方法： 4 第三節(jié) 關(guān)鍵績效指標(biāo)體系的年度審閱 4 第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系模型 第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系可以用以下的模型進(jìn)行表述： 圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型 圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個部分組成： 1. 企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動計劃； 2. 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，公司和部門編制各自的年度運作計劃，運作計劃中至少應(yīng)該涵蓋戰(zhàn)略 要求、資源投入、業(yè)務(wù)活動安排等多方面內(nèi)容，這一切都有助于生成公司關(guān)鍵績效 指標(biāo)和部門非財務(wù)類的關(guān)鍵績效指標(biāo)以及關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值的確定； 3. 根據(jù)年度運作計劃，各業(yè)務(wù)部門編制收入預(yù)算和成本費用預(yù)算，管理部門編制費用預(yù) 算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo)和關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值。財務(wù)部門在匯總 各部門運作計劃和預(yù)算后，形成公司資金預(yù)算和利潤預(yù)算； 4. 企業(yè)各級管理層利用管理報告定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策之用。其中 ，管理報告的主要內(nèi)容包括定期的財務(wù)分析與平衡分?jǐn)?shù)卡的評估結(jié)果； 5. 在經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的管理報告來監(jiān)控 經(jīng)營進(jìn)度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應(yīng)的行動方案，及時解決出現(xiàn)的 問題。若有必要，甚至可以對原有的全面預(yù)算體系和關(guān)鍵績效指標(biāo)體系做出必要的 調(diào)整，使之更好地適應(yīng)公司實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既 定的戰(zhàn)略目標(biāo)。 在圖一中，企業(yè)的戰(zhàn)略、預(yù)算和績效三者真正形成閉環(huán)，是一個密不可分的有機整體 。只有通過三者的高效互動，企業(yè)才可能達(dá)成其既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在此過程中，績效 管理正是起到了及時向公司管理層提供經(jīng)營信息、督促預(yù)算實施和評估個人績效的重要 作用。 第二節(jié) 績效管理的概念 績效管理的定義 績效管理是企業(yè)整體范圍內(nèi)的一項長期管理內(nèi)容，提供了一種使公司戰(zhàn)略統(tǒng)一、連續(xù) 地得到貫徹執(zhí)行的有效方法 績效評估是績效管理必不可分的組成部分，針對流程內(nèi)各項活動或流程的產(chǎn)出特定目 標(biāo)的績效表現(xiàn)予以量化；績效評估指標(biāo)建立必須由上而下，并且與組織中的策略、資源 和流程相連結(jié) 績效管理的目的 績效管理體系的實施目的是將部門職責(zé)和公司戰(zhàn)略有機的結(jié)合在一起，向公司管理層 提供及時、準(zhǔn)確的績效表現(xiàn)，從而督促和確保部門個別利益與公司整體戰(zhàn)略保持高度一 致，發(fā)揮帶動公司發(fā)展的功用 績效管理的作用 績效管理體系將公司的戰(zhàn)略、資源、業(yè)務(wù)和行動有機的結(jié)合起來，構(gòu)成一個完整的管 理體系
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