十三、會(huì)計(jì)檔案管理制度
十三、會(huì)計(jì)檔案管理制度 第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理特制定本管理制度 第二條企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)報(bào)告查賬報(bào)告驗(yàn)資報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件如合同章程董事會(huì)計(jì)等各種會(huì)計(jì)資料 第三條會(huì)計(jì)檔案的保存 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料按順序立卷登記有效 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見經(jīng)部門經(jīng)理審查總經(jīng) 理批準(zhǔn)報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)銷毀時(shí)應(yīng) 由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加并在銷毀單上簽名或蓋章 第四條會(huì)計(jì)檔案的借用 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)必須按規(guī)定程序借用并及時(shí)歸還若要查閱入庫(kù)檔 案必須辦理有關(guān)借用手續(xù) 集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意方能 由檔案管理人員接待查閱 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)持有單位介紹信經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后方能由檔案 管理人員接待查閱并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位查閱日期會(huì)計(jì)檔 案名稱及查閱理由 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外如有特殊情況需帶出室外復(fù)制時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并 限期歸還 第五條由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)須辦理交接手續(xù)并 由監(jiān)交人移交人接收人簽字或蓋章 第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。
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