小家電報表匯總方法及審核應(yīng)注意事項
小家電報表匯總指南 一、小家電系列報表合并要求： 1、資產(chǎn)負債表、利潤表 只需把各個分公司的報表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報表”的子文 件夾“會計報表”里，并按各個省的名稱命名各分公司的會計報表即可以，如：河南省 的會計報表，拆離命名為“河南.xls”就可以，但甘肅除外，應(yīng)命名為“甘青.xls”，但 需注意表內(nèi)結(jié)構(gòu)與匯總表的結(jié)構(gòu)必須一致，并按要求把工作簿內(nèi)的表命名為“資產(chǎn)負 債表”與“利潤表”，并且必須要按此要求命名。把資產(chǎn)負債表名稱統(tǒng)一后再打開匯總 表“資產(chǎn)負債表.xls”，更新鏈接就可以完成各分公司小家電資產(chǎn)負債表的合并；把利 潤表名稱統(tǒng)一后再打開匯總表“利潤表.xls”，更新鏈接就可以完成各分公司小家電利 潤表的合并。匯總完后，在利潤表中應(yīng)保持：“本月累計=上月累計+本月發(fā)生”的一致 ，要求保持利潤表中每一個項目的一致。由于廣東和浙江分公司小家電業(yè)務(wù)直接在總 部核算，我們的合并報表取的數(shù)據(jù)實際只有26個分公司。 2、費用報表 同樣只需把各個省的費用拆離出來，放在C盤文件夾“銷售費用”里，并按如下要求命 名，如河南省的費用報表，應(yīng)命名為“河南”，甘肅的費用報表應(yīng)命名為“甘青”，并應(yīng) 把各省的費用工作簿內(nèi)按如下要求命名：“營業(yè)費用明細表”、“分部門本月費用”與“ 分部門累計費用”，并且這三個報表應(yīng)按如下要求保持行列一致： 1. 營業(yè)費用明細表 此表應(yīng)保持A至G列不變，第60行為“合計”； 2. 分部門累計費用、分部門本月費用 此表現(xiàn)應(yīng)保持A至O列不變，60行為“合計”；各個部門的名稱依次是“營銷支持科” 、“顧客服務(wù)中心”、“整合傳播科”、“渠道營銷科”、“直銷營銷”和“特殊渠道科” 共6個部門，與冰箱、空調(diào)、冷柜的費用報表是有區(qū)別的。每個部門下分為2002和 2003年兩列。 匯總完畢以后，首先應(yīng)保持營業(yè)費用匯總表里的各個小表之間的數(shù)據(jù)一致，如： 省別、分部門累計費用、分部門本月費用、匯總、其他等，還應(yīng)保持“本月累計=上月 累計+本月發(fā)生”的正確；另外還要檢查費用報表的匯總數(shù)據(jù)與利潤表中的費用數(shù)據(jù)一 致，包括本月發(fā)生與本月累計的核對；該報表要求各區(qū)域管理員在每月4號將上月的 銷售費用表收齊并審核完畢后發(fā)到合并人郵箱，合并人要求在6號完成合并報表。這 是與冰箱、空調(diào)、冷柜報表的報送時間不同的地方。 3、收發(fā)存報表 同樣應(yīng)把各省的報表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報表”的子文件夾 “收發(fā)存”里，并按如下要求命名，如河南的收發(fā)存報表應(yīng)命名為：“河南.xls”，并把 工作簿內(nèi)的表格嚴格命名為“上月累計”、“本月發(fā)生”與“本月累計”，并且這三個表應(yīng) 維持如下情況不變： 1、A至U列收發(fā)存部份不變； 2、V、W列分別為“商品名稱”和“規(guī)格型號”列，與B列和C列完全相同； 3. X至AI列銷售利潤表部份不變； 4. 本月發(fā)生、本月累計與上月累計三個表的下列行不變； A. 377行是“科龍灶具合計”，等于第5行到376行合計加上789行“科龍灶具自增加合 計”； B. 504行是“科龍風扇合計”，等于第378行到503行合計加上800行“科龍風扇自增加 合計”； C. 640行是“科龍電飯煲合計”，等于第505行到639行合計加上811行“科龍電飯煲自 增加合計”； D. 691行是“科龍油煙機合計”，等于第641行到690行合計加上822行“科龍油煙機自 增加合計”； E. 703行是“科龍電磁爐合計”，等于第692行到702行合計加上833行“科龍電磁爐自 增加合計”； F. 727行是“科龍電熱水器合計”，等于第704行到726行合計加上844行“科龍電熱水 器自增加合計”； G. 734行是“科龍電火鍋合計”，等于第728行到733行合計加上855行“科龍電火鍋自 增加合計”； H. 737行是“科龍火鍋合計”，等于第735行到736行合計加上866行“科龍火鍋自增加 合計”； I. 740行是“科龍其他系列合計”，等于第738行到739行合計加上877行“科龍其他系 列合計”； J. 741行是“科龍產(chǎn)品合計”，等于第377、504、640、691、703、727、734、737、 740行的合計； K. 751行是“康拜恩灶具合計”，等于第741行到750行合計加上888行“康拜恩灶具自 增加合計”； L. 757行是“康拜恩風扇合計”，等于第752行到756行合計加上899行“康拜恩風扇自 增加合計”； M. 761行是“康拜恩飯煲合計”，等于第758行到760行合計加上910行“康拜恩飯煲自 增加合計”； N. 766行是“康拜恩油煙機合計”，等于第762行到765行合計加上921行“康拜恩油煙 機自增加合計”； O. 770行是“康拜恩電熱水器合計”，等于第767行到769行合計加上932行“康拜恩電 熱水器自增加合計”； P. 785行是“康拜恩燃氣熱水器合計”，等于第771行到784行合計加上943行“康拜恩 燃氣熱水器自增加合計”； Q. 786行是“康拜恩合計”，等于第751、757、761、766、770、785行的合計； R. 787行是“折扣與折讓”； S. 788行是“總計”，等于第741、786、787行的合計； T. 789、800、811、822、833、844、855、866、877、888、899、910、921、832 、943行是各個分類產(chǎn)品的自增加合計，每個分類預留10行。如果10行不夠,只 能在954行后面增加，并將其按照相應(yīng)的分類計入該分類的自增加合計； 把每個分公司的報表都檢查完，并發(fā)現(xiàn)都是按如上要求做好以后，就可以著手匯總本 月發(fā)生與本月累計收發(fā)存匯總表，匯總完畢以后就可以進行報表關(guān)系檢查，發(fā)現(xiàn)問題 再行解決問題： 資產(chǎn)負債表、利潤表與收發(fā)存報表（含本月發(fā)生與本月累計兩個表） 利潤表“主營業(yè)務(wù)收入”與收發(fā)存“銷售金額”合計； 利潤表“主營業(yè)務(wù)成本”與收發(fā)存“銷售出庫金額”、“銷售成本”的核對； 利潤表“主營業(yè)務(wù)利潤”與收發(fā)存“銷售利潤”的核對； 利潤表“營業(yè)費用”與收發(fā)存“銷售費用”及費用報表的核對； 資產(chǎn)負債表“存貨”的期末數(shù)與收發(fā)存“期末庫存”的核對； 收發(fā)存“銷售出庫”的“數(shù)量”與“銷售合計”的數(shù)量的核對； 利潤表“商業(yè)折扣與折讓”與收發(fā)存的“折扣與折讓”的核對，數(shù)值一致，符號相反 。 收發(fā)存匯總表中的“自增加小計”與自增加明細表的匯總數(shù)的核對。 上述關(guān)系的檢查統(tǒng)一在一張檢查表中詳細列示。 若經(jīng)過上述檢查以后發(fā)現(xiàn)表與表之間的數(shù)據(jù)核對不上，就應(yīng)該分每個小表進行檢查，然 后再在小表中分省檢查，檢查問題出來以后應(yīng)即時通知各區(qū)域管理員跟蹤檢查，以免下 月再出現(xiàn)相同的問題。 4、收發(fā)存報表中的自增加小計的匯總（以本月發(fā)生為例） A、首先把收發(fā)存報表的行標題復制到一個EXCEL表格中，并把第一列設(shè)為“分公司名 稱”列； B. 后進入每個分公司的收發(fā)存報表把每個省的自增加部份復制一份，并用“選擇性粘貼 ”中的“粘貼數(shù)值”粘貼在本月發(fā)生自增加小計匯總表，各省都從此表的第二列開如 粘貼，在此表的第一列打上該分公司的名稱； C、把26個分公司的數(shù)據(jù)都復制完畢以后，按“省份”進行分類匯總，并把此數(shù)據(jù)與收 發(fā)存匯總表的自增加小計進行核對； D、本月累計的自增加按本月發(fā)生的一樣做法就可以； E、自增加表的檢查方法與收發(fā)存匯總報表的檢查方式一致，應(yīng)嚴格保持報表關(guān)系的 一致。 把上述報表都匯總并檢查正確完畢，把本月匯總報表壓縮備份一份就可以，以后月份 的工作都跟這差不多，只需把報表里面的時間進行相應(yīng)改動就可以； 另外再一次重申，要求各分公司所有報表必須嚴格按照總部統(tǒng)一格式進行填報，不得 做任何修改。發(fā)現(xiàn)問題請打電話與本人溝通，電話0765- 8362571，很高興我們一起討論工作 5、銷售發(fā)票統(tǒng)計表匯總 同樣應(yīng)把各省的報表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報表”的子文 件夾“銷售發(fā)票”里，并按如下要求命名，如河南的銷售發(fā)票表應(yīng)命名為：“河南.xls ”，并把工作簿內(nèi)的工作表按照省別命名，如“河南”。銷售發(fā)票統(tǒng)計表的行數(shù)與收發(fā) 存報表完全相同，第1列的格式和內(nèi)容除了自增加以外的型號有所不同以外，其他都 一致，同樣我們的匯總目前不包括廣東和浙江兩個分公司。匯總時也必須先做自增加 的匯總，在做自增加匯總的同時可以檢查分公司報表在公式、格式已經(jīng)命名等各方面 是否有錯誤。該報表要求各區(qū)域管理員在每月4號將上月的銷售發(fā)票表收齊并審核完 畢后發(fā)到合并人郵箱，合并人要求在6號完成合并報表。冰箱、空調(diào)、冷柜不需要報 送銷售發(fā)票統(tǒng)計表。 6、收發(fā)存附表匯總 同樣應(yīng)把各省的報表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報表”的子文件 夾“收發(fā)存附表”里，并按如下要求命名，如河南的收發(fā)存附表應(yīng)命名為：“河南.xl s”，小家電收發(fā)存附表包括兩個表格，發(fā)票到貨未到明細表和暫估作價表，要求兩 個表放在一個工作簿內(nèi)，該工作簿要求分公司單獨命名為“***分公司小家電收發(fā)存 附表”，而不能混雜在會計報表的工作簿里。匯總時分別做2個匯總表，只匯總各分 公司的合計數(shù)，不用匯總明細。 7、應(yīng)收賬款分析表 首先應(yīng)把各省的報表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報表”的子文件 夾“應(yīng)收賬款”里，并按如下要求命名，如河南的小家電應(yīng)收賬款分析表應(yīng)命名為： “河南.xls”，應(yīng)收賬款分析表暫時不由營銷財務(wù)處匯總，9月開始可能有變動，之前 的小家電的應(yīng)收賬款分析表營銷財務(wù)處只負責收集完整后發(fā)郵件給科龍家電公司經(jīng) 營部有關(guān)人員。該表要求分公司單獨命名為“***分公司小家電應(yīng)收賬款分析表”，而 不能混雜在會計報表的工作簿里。 8、退貨統(tǒng)計表 目前各分公司小家電報表的退貨統(tǒng)計表無數(shù)據(jù)，暫時不要求匯總。但必須要求各分 公司有退貨統(tǒng)計數(shù)據(jù)時一定要單獨作為一個工作簿，命名為“***分公司小家電退貨 統(tǒng)計表”，以防止遺漏。 二、小家電系列報表審核的要求 作為一個報表合并人，不能光按照如上方法把報表合并完，工作就算完成，還應(yīng)對表 內(nèi)的各個項目進行分析，包括表內(nèi)數(shù)據(jù)的分析、與同期比較分析、與上月比較分析等， 如發(fā)現(xiàn)某些分公司的某些項目的數(shù)據(jù)特別異常，應(yīng)把此情況反映給部門領(lǐng)導，并與相應(yīng) 分公司進行聯(lián)系，及時了解分公司的業(yè)務(wù)操作，并督促各分公司按照正常的業(yè)務(wù)處理方 法進行操作。 營銷財務(wù)處 胡昊 2003-08-26
小家電報表匯總方法及審核應(yīng)注意事項