各部門月績分析細(xì)則
八、各部門月績分析細(xì)則
(一)為使本公司各級干部明了計劃和已執(zhí)行業(yè)務(wù)的成效藉以 激勵各級人員致力達成年度盈余目標(biāo)起見，特規(guī)定逐月分析各部門執(zhí)行年度經(jīng)營計劃業(yè)績有關(guān)細(xì)則，以收預(yù)期管理之效。  (二)日常收支資料的整理與提供。
1.各部門每日發(fā)生收支傳票或原始憑證必須根據(jù)權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)，經(jīng)辦人填妥分析表再依規(guī)定流程辦畢有關(guān)手續(xù)，送回財務(wù)部登帳，否則若與財務(wù)組的付款分析發(fā)生不相符時，增加復(fù)查的麻煩。(當(dāng)月各部核準(zhǔn)的傳票單據(jù)等財務(wù)必于當(dāng)月登帳，不可跨月)。
2.各部門每10天應(yīng)將收支累計和計劃比較，以便追蹤未達到目標(biāo)者，以求改進。
(三)月終收支資料的整理與提供。
1.當(dāng)月的支付憑證如收據(jù)，統(tǒng)一發(fā)票等，應(yīng)于次月3日前辦妥各項手續(xù)轉(zhuǎn)財務(wù)部，如過期者概不受理。
2.每月5日前各部門根據(jù)上月份的分析表計算出各部上月盈虧，格式：
送稽核室或總經(jīng)理核閱，(根據(jù)分析表背面的公式計算并填寫在該表上)。
(四)月績稽效。
1.分析表的填寫方式如下：
(1)目標(biāo)額：系根據(jù)年度計劃表填寫，并考慮收支平衡，勿忘受高利息影響而賺錢變?yōu)樘澅?。?
(2)未完工累計：各部門所承包工程未完工部分累計(將上月底止未完工累計總額+本月當(dāng)日累計訂貨)。
(3)產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額(生產(chǎn)額)，產(chǎn)值的計算必與實際售價相符。
(4)銷貨：當(dāng)月所開發(fā)票金額的累計。
(5)收款：當(dāng)月實際收回款額的累計。
(6)賒欠累計：將上月底止的賒欠累計總額+本月當(dāng)日的累計銷貨額-本月當(dāng)日累計收款額。
(7)庫存原物料：將上月底庫存原物料+當(dāng)月購入之原物料－(當(dāng)月產(chǎn)值×成本率。)
(8)小計：當(dāng)月目標(biāo)×1/3 合計：當(dāng)月目標(biāo)×2/3 總計： 當(dāng)月目標(biāo)
1日～10日合計 1日～20日合計 1日～30(31日)合計
(9)與目標(biāo)比較：所訂目標(biāo)與實際比較，達到目標(biāo)時用藍筆，否則用紅筆填寫，并算出達成率。
注：各項支出的原始單據(jù)，憑證，必須經(jīng)權(quán)限規(guī)定批準(zhǔn)，始可填寫在分析表內(nèi)，臨時周轉(zhuǎn)金，押標(biāo)金，暫借款等勿填入。
(五)本表每日填妥后呈閱，必要時由各部門主管與副總經(jīng)理、總經(jīng)理、駐會常董共同研究改進。
(六)每月根據(jù)此表分析作為各部盈虧之參考。
各部門月績分析細(xì)則