提款報賬-1提款報賬業(yè)務循環(huán)內部控制調查表
表3－5 索引號： （審計機關名稱） 提款報賬業(yè)務循環(huán)內部控制調查表 審計期間＿＿＿＿＿ 項目名稱： 項目執(zhí)行單位： |調查內容 |是|否|不適 |評| | | | |用 |價| | | | | | | |計劃管理 | | | | | |　　1．是否按規(guī)定編制下一年度的提款報賬計劃？ | | | | | |　　2．向同級財政部門或上級項目單位報送的提款報賬計劃 | | | | | |是否經有資格批準的人批準？ | | | | | |　　3．計劃的編制是否以世界銀行評估報告及項目工程進度 | | | | | |計劃為基礎 ？ | | | | | |4．是否有措施保證計劃的執(zhí)行？ | | | | | | | | | | | |提款報賬 | | | | | |　　1．是否按計劃進度提款報賬？ | | | | | |　　2．是否按規(guī)定及時辦理提款報賬手續(xù)？ | | | | | |　　3．是否設有專人負責辦理本單位的提款報賬？ | | | | | |　　4．提款申請書后是否按規(guī)定附有合格的單據？ | | | | | |　　5．是否另設專人對本單位和下級項目單位上報的提款申 | | | | | |請書等報賬資料加以審核和匯總？ | | | | | |提款申請書等報賬材料上報時是否經債務代表人簽字，并簽蓋| | | | | |單位印章？ | | | | | | | | | | | |資金回補和支付 | | | | | |　　1．提款單位上報的提款申請書是否經審核無誤后，才將 | | | | | |應從世界銀行貸款中支付的提款額，從專用賬戶撥付提款申請| | | | | |單位？ | | | | | |　　2．貸款回補資金是否及時撥付下級提款單位或項目單位 | | | | | |？ | | | | | |　　3．將貸款回補資金撥付提款單位前，是否有專人對撥付 | | | | | |的金額加以審核？ | | | | | | | | | | | |債務落實和會計處理 | | | | | |　　1．財政部門在將貸款資金撥付提款單位時，是否及時向 | | | | | |債務代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務通知單”？ | | | | | |　　2．收到回補、償還或直接支付的貸款資金后，是否及時 | | | | | |按世界銀行“支付通知單”或財政部門的“用款通知單”、“債務 | | | | | |通知單”入賬，登記債務？ | | | | | |　　3．是否定期將本單位的世界銀行貸款賬面數額與世界銀 | | | | | |行發(fā)來的對賬單或財政部門的賬面記錄加以核對，并對其中的| | | | | |差異加以調節(jié)？ | | | | | |◆調查結論（只能由審計人員填寫）： | |　　1、經調查和簡易測試后，認為該循環(huán)內部控制可信賴程度為：高（ ） | |中（ ） 低 （ ） | |2、該循環(huán)是否需要進一步作符合性測試：是（） 否（） | 審計人員： 審計日期： 被調查人員： 被調查日期： 復核人員： 復核日期：
提款報賬-1提款報賬業(yè)務循環(huán)內部控制調查表