某分公司資金管理制度
某分公司資金管理制度 摘自《永2004財（規(guī)）字第04005號》 為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉速度，合理 調正商品結構，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。 一、分公司資金撥款標準： |月銷售規(guī)模（含稅 |資金撥付標準 |資金撥付額 | |） | | | |4000－6000萬元 |75％ |3000－4200萬元 | |6000－8000萬元 |70％ |4200－5200萬元 | |8000－10000萬元 |65％ |5200－6000萬元 | |10000－40000萬元 |60％ |6000－20000萬元 | |40000萬元以上 |50％ |20000萬元以上 | 1. 資金撥付額為每季度核定一次。 2. 月銷售規(guī)模為該季度預算銷售月平均數(shù)，但不包括內銷和退貨銷售。 3. 資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產凈值數(shù)。 4. 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產 5. 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預算銷售規(guī)模計算。 6. 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產－實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 1. 季度銷售預算指標經(jīng)總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準 內的資金調整，由財務管理中心總監(jiān)進行審批。 2. 新開分公司、新開門店的預算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 3. 超過標準和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥 款。 三、相關部門職責： （一）營銷部門： 1. 負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監(jiān)控； 2. 負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控； 3. 負責對供應商帳期和信用額度的協(xié)調工作； 4. 負責對應收返利回收時間、應收時間進行監(jiān)控； （二）、財務部門： 1. 負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議； 2. 負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作； 3. 負責對應收銷售款的監(jiān)控工作； 4. 負責對資金分布的狀況進行統(tǒng)計、備案及分析工作。 （三）信息部門： 1. 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關部門對信息的需求； 2. 負責系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 1. 作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責； 2. 對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成； 3. 負責各責能部門的協(xié)調工作，確保資金的合理使用。 四、獎罰規(guī)定： 1. 分公司之間商品調撥未在30天內清帳的，對財務部經(jīng)理處罰500元。 2. 在總部規(guī)定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。 3. 其它相關規(guī)定參照財務內控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 本規(guī)定從二○○四年二月一日起試行，試用期五個月。
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