某集團總部資金管理規(guī)定
某集團總部資金管理規(guī)定 1. 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資 金安全，特制定本規(guī)定。 2. 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金 相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投 資資金等來源內(nèi)容。 3. 總部資金管理機構 集團在財務管理中心設“資金管理專員”崗位，專門行使對集團總部資金的監(jiān)督與 管理。資金管理專員在財務總監(jiān)的指導下，負責對集團總部資金的收入、投資、出借 、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。 各分公司財務經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權，其工作受財務管理中心資金 管理專員的指導與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關于資金管理方面的規(guī)定與要 求，保證集團資金的統(tǒng)一性、效益性。 集團對總部資金進行集中統(tǒng)一管理。 4. 總部資金管理內(nèi)容。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設單獨銀行帳戶進 行管理?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資 金運作等。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨立法人的管理方法 進行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資本 運作，總部日常開支等。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。 5. 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內(nèi)容。日常開支的審批由資金管理 專員、財務總監(jiān)負責。 對外資金運營?？偛抠Y金的對外運作必須服從集團整體目標，綜合考慮安全性、 效益性、可控性。資本運作是風險與效益并存的行為，在集團成長期，可以按穩(wěn)健型 方式進行運作。財務決策前必須有詳細的可行性報告，對運作的目標、風險、效益、 可控性等方面提供詳細的方案。實施過程中，資本運作專員必須加強監(jiān)控，保證及時 跟蹤反饋。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報告。對外資金運營包括收購兼并、投資、 借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。 六、分公司申請總部資金 集團內(nèi)部各分公司在自身流動資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時，可以按規(guī)定向總部 財務管理中心資金管理部申請調(diào)劑，總部進行審核認定后撥付分公司所需要資金。 嚴禁各分公司自行向集團外、向其他分公司拆借或向銀行借款。 總部資金使用實行有償制?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費。分公 司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是 指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請的資 金。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時間等要求使用總部資金，不得 自行超出核定范圍。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。 各分公司在需要向總部辦理資金申請時，必須提供以下資料： ● 總部資金申請單。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 ● 申請報告。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時間、還款計劃等 內(nèi)容，并加蓋公章。財務經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。 ● 臨時性采購資金借款還需考慮庫存結構狀況，經(jīng)營銷管理中心確認并同意。 ● 總部資金使用分析報告。由分公司財務經(jīng)理出具。內(nèi)容包括近三個月分公司資金整 體收支狀況分析、申請資金缺口、使用計劃、效益分析、還款方式及時間安排等。 6. 流程 A、日常開支流程 B、對外資金運營流程 C、分公司申請總部資金流程 七、本規(guī)定從二00三年九月一日起執(zhí)行。 ----------------------- 經(jīng)辦人填“資金申請單”或有關單據(jù) 部門和中心負責人審批 財務審核 結算付款 提供可行性分析報告 公司決策層通過 資金管理專員填“資金申請單” 財務總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 分公司財務填制“總部資金申請單”等手續(xù) 總部資金管理專員初審 財務總監(jiān)審核 相關副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時還本付息
某集團總部資金管理規(guī)定