審計(jì)監(jiān)察企業(yè)管理規(guī)章制度
審計(jì)、監(jiān)察-企業(yè)管理規(guī)章制度 第一節(jié) 總則 第三百一十五條 為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè) 經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。 第三百一十六條 公司設(shè)立監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察部，在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察工作。 第三百一十七條 董事會(huì)監(jiān)察委員會(huì)行使下列職權(quán)： 1.對(duì)公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財(cái)務(wù)及法律監(jiān)督； 2.對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查； 3.定期不定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀進(jìn)行審計(jì)； 4.指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴； 5.受理員工對(duì)董事會(huì)任命的職員檢舉、控積告。 第三百一十八條 監(jiān)察部行使下列職權(quán)： 1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國(guó)家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀(jì)律的情況； 2.對(duì)除董事會(huì)任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查； 3.定期不定期對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)； 4.受理員工對(duì)總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。 第三百一十九條 監(jiān)察委員會(huì)設(shè)審計(jì)師，監(jiān)察部設(shè)審計(jì)員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)工作。 第三百二十條 監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察中進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察時(shí)，所有審計(jì)監(jiān)察對(duì)象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如 實(shí)提供有關(guān)情況及資料。 第二節(jié) 審計(jì) 第三百二十一條 審計(jì)每季（或半年）審計(jì)公司財(cái)務(wù)狀況1次。主要審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)基金和重大資金使用、成本費(fèi) 用、經(jīng)濟(jì)效益以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 第三百二十二條 審計(jì)師負(fù)責(zé)配合注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行年度決算審核。 第三百二十三條 經(jīng)董事會(huì)決定或批準(zhǔn)，審計(jì)師可以對(duì)公司任何財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。 第三百二十四條 審計(jì)員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況， 監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況 ，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象。 第三百二十五條 審計(jì)員每季（或半年）組織審計(jì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括： 1.審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)； 2.審核原材料、商品購(gòu)銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益； 3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫(kù)存和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益； 4.審核銷(xiāo)售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷(xiāo)售收入和帳款及時(shí)回籠； 5.檢查專(zhuān)項(xiàng)基金和流動(dòng)資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開(kāi)支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支等情況 。 審計(jì)對(duì)象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)人員提供其經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、合同、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、 業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。 第三百二十六條 審計(jì)員根據(jù)《承包合同書(shū)》的要求，對(duì)承包進(jìn)行事前和事后審計(jì)，落實(shí)承包合同的權(quán)、責(zé) 、利。 內(nèi)容包括： 1.審計(jì)任期目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)，承包方的資格、承包合同； 2.審計(jì)承包方的財(cái)務(wù)帳目、年度決算； 3.承包方任期或承包期滿后，進(jìn)行終結(jié)審計(jì)或離任審計(jì)。 第三百二十七條 未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計(jì)或任審計(jì)期間，承包經(jīng)營(yíng)者不得調(diào)離其所在企業(yè)。 第三百二十八條 每一次定期或重點(diǎn)審計(jì)完成后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)制定審計(jì)報(bào)告。審計(jì)人員有權(quán)提出整改 措施或處理意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，責(zé)成有關(guān)單位實(shí)施。 第三節(jié) 監(jiān)察 第三百二十九條監(jiān)察委員會(huì)或監(jiān)察部每半年對(duì)公司下屬各企業(yè)進(jìn)行一次法紀(jì)檢查，主要 檢查各企業(yè)執(zhí)行國(guó)家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度及董事會(huì)決定的情況。 第三百三十條 監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行考察、監(jiān)督。對(duì)優(yōu)秀者予以表?yè)P(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合 格或行為不良者予以批評(píng)處罰，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第三百三十一條 監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)任命的職員的違法違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行審查。 審查應(yīng)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 審查后應(yīng)及時(shí)作出審查報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 不服監(jiān)察委員會(huì)處理意見(jiàn)的職員，可在接到處理意見(jiàn)后10日內(nèi)向董事會(huì)申訴，由董事會(huì) 另行審查處理。 第三百三十二條 監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴。 監(jiān)察委員會(huì)接到申訴，應(yīng)在10日內(nèi)進(jìn)行審查，15日內(nèi)作出決定。原決定正確的，予以維 持，不正確的予以撤銷(xiāo)或變更。監(jiān)察委員會(huì)作出決定，應(yīng)通知申訴人和監(jiān)察部執(zhí)行。 第三百三十三條 監(jiān)察部會(huì)同勞動(dòng)人事部對(duì)總經(jīng)理聘任的員工進(jìn)行監(jiān)督、考察。對(duì)優(yōu)秀者予經(jīng)表?yè)P(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)， 對(duì)不合格或行為不良者予以批評(píng)處罰，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第三百三十四條 監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)總經(jīng)理聘任的員工的違法違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行審查。 審查應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 審查后應(yīng)及時(shí)作出審查報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 不服監(jiān)察部處理意見(jiàn)的員工，可在接到處理意見(jiàn)后10日內(nèi)向監(jiān)察委員會(huì)申訴，由監(jiān)察委 員會(huì)審查處理。 第三百三十五條 監(jiān)察委員會(huì)、監(jiān)察部查處員工違法違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，各單位及接受調(diào)查的員工有義務(wù)按要求 予以協(xié)助，如實(shí)在提供情況及材料。 第三百三十六條 對(duì)員工的審查必須公正、客觀，作出的處理必須符合國(guó)家法律和政策規(guī)定。 第三百三十七條 黨員員工違犯黨紀(jì)應(yīng)受黨紀(jì)處分的，由黨的紀(jì)律檢查部門(mén)處理。 第三百三十八條 員工違法應(yīng)負(fù)法律責(zé)任的，監(jiān)察委員會(huì)或監(jiān)察部應(yīng)將案情轉(zhuǎn)報(bào)司法機(jī)關(guān)依法處理。 第三百三十九條 員工不服公司處分決定的，可依照有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，向上級(jí)主管關(guān)申訴。
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