郵電器材離任審計報告@
中國郵電器材集團公司審計處 關(guān)于 同志任 公司總經(jīng)理期間 經(jīng)濟責任審計結(jié)果報告 中國郵電器材總公司領(lǐng)導： 根據(jù)中國郵電器材總公司人事部司人字[2002]第 號“關(guān)于對 公司原總經(jīng)理 同志進行離任審計的委托書”、審計處審通字[2000]第 號“關(guān)于對 公司原總經(jīng)理 同志進行離任審計的通知”及中共中央和國務院關(guān)于對企業(yè)領(lǐng)導人員實行任期經(jīng)濟責任審 計的決定，我處于 年 月 日至 年 月 日派出以 同志為組長，有 同志參加的 人審計組。審計組在該公司領(lǐng)導及相關(guān)人員配合下，盤查了庫存及現(xiàn)金、核對了憑證、 賬冊、報表、審閱了相關(guān)資料和制度匯編，并根據(jù)需要進行了查詢和落實，對 同志在 年 月 日至 年 月 日任 公司總經(jīng)理期間的財務、會計、經(jīng)營管理、社會經(jīng)濟責任進行了審計。審計工作得到了 公司總經(jīng)理、公司干部、職工及 同志的積極配合?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下： 1. 基本情況 公司注冊資本為 萬元。經(jīng)營范圍： 。 同志任總經(jīng)理至今，該公司主要經(jīng)營 商品，現(xiàn)設(shè) 等部門，另有 分公司及網(wǎng)點?，F(xiàn)有在職職工 人，離退休職工 人，其他職工 人。 本次審計核查了該同志任總經(jīng)理期間的經(jīng)濟責任情況，重點審計了 年以來該公司的資產(chǎn)、負債、損益、和管理等方面情況。 2. 審計結(jié)果 1. 資產(chǎn)情況 2001年 月末，該公司賬面資產(chǎn) 萬元，審計核實為 萬元，核增 萬元。資產(chǎn)總額比 同志任職初增加（減少） 萬元，增加（減少） %。其中：流動資產(chǎn) 萬元。包括：貨幣資金 萬元，短期投資 萬元，應收及預付款項 萬元，其中確認已形成壞帳損失的 萬元，時間超過三年以上的呆帳等潛在損失 萬元。存貨 萬元。長期投資 萬元，包括：股票投資 萬元，債券投資 萬元，其他投資 萬元。固定資產(chǎn) 萬元，包括：房屋及建筑物 萬元，電子通信設(shè)備 部價值 萬元，小汽車 輛價值 萬元，其他運輸車輛 部價值 萬元，其他資產(chǎn) 萬元。無形資產(chǎn) 萬元。包括：專利權(quán) 萬元，土地使用價值 萬元，商譽價值 萬元。遞延資產(chǎn) 萬元，包括：應攤銷費用 萬元，租入固定資產(chǎn)改良支出 萬元。其他長期資產(chǎn) 萬元，包括：特準儲備物資 萬元，銀行凍結(jié)物資或存款 萬元，涉及訴訟中的財產(chǎn)價值 萬元。 2. 負債情況 截止2001年12月底，該公司賬面?zhèn)鶆战痤~ 萬元，審計核實金額為 萬元，比該同志任職初增（減） %；負債率為 %，比任職初增（減） 個百分點。其中：流動負債 萬元，包括：短期借款 萬元，應付票據(jù) 萬元，應付帳款 萬元，預收貨款 萬元，其他應付款 萬元，應付工資 萬元，應付福利費 萬元，未交稅金 萬元，未付利潤 萬元，其他未交款 萬元，預提費用 萬元，一年內(nèi)到期長期負債 萬元，其他流動負債 萬元，。長期負債 萬元，包括：長期借款 萬元，應付債券 萬元，長期應付款 萬元，住房周轉(zhuǎn)金 萬元，專項應付 萬元。債務增加主要是 所致，不能及時償還債務的原因是 等。 3. 損益情況 1. 同志任職期間（ 年月至年月）該單位銷售收入總額為 萬元，該同志離任時（年）銷售收入為 萬元，與該同志任職初（年）相比增加 萬元，增長 %。完成銷售收入狀況分析： 2. 該同志任職期間，該單位賬面反映共繳納稅金 萬元，審計核實金額為 萬元，其中離任時（年）交納稅金 萬元，比該同志任職初（年）增加 萬元，增加%。 3. 年月至年月，賬面反映實現(xiàn)利潤總額 萬元，審計核實利潤總額 萬元，核增 萬元，增 %，其中離任時（年）實現(xiàn)利潤 萬元與該同志任職初增加 萬元，增加 %。完成利潤總額狀況分析： 任職期間實現(xiàn)稅后凈利潤 萬元，其中離任時（年）凈利潤為 萬元，與該同志任期初（ 年）相比增加 萬元，增加 %。 4. 權(quán)益情況 同志離任時（年月末），賬面反映所有者權(quán)益為 萬元，審計核實所有者權(quán)益為 萬元。與該同志任職初期相比（年月末）增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。 5. 內(nèi)部控制制度 同志任職期間該公司共有人員職責分工、業(yè)務處理程序、經(jīng)濟活動信息傳遞流程等 規(guī)章制度 篇，其中制約功能健全、執(zhí)行有力的有 篇；制約功能存在不同弱點的有 篇；缺少內(nèi)控功能 項。公司具有健全、完善的內(nèi)部控制制度，并且均能有效的發(fā)揮作用，具有高信賴程度 （內(nèi)部控制較為良好，但存在一定的缺陷或薄弱環(huán)節(jié)，在某種程度可能無法反映經(jīng)營管 理工作真實過程和結(jié)果，控制風險能力中等。或重要的內(nèi)部控制制度明顯實效或多數(shù)制 度不發(fā)揮作用大部分經(jīng)濟業(yè)務和會計紀錄失控，各項數(shù)據(jù)及資料經(jīng)常出錯，從而證明無 法信賴內(nèi)部控制制度）。 6. 其他方面的審計情況 涉及發(fā)現(xiàn)的財務管理、經(jīng)濟效益、內(nèi)部控制等方面存在問題繼續(xù)注意改進的方面， 為個人配備辦公用品，延伸審計下屬單位問題及本人責任等。 3. 審計查處的主要問題及責令自行糾正事項 4. 其他需要說明的問題 因種種原因無法落實的一些問題，其他需向組織說明的問題及審計保留意見等。 5. 審計評價及建議 審計認為， 同志在任 公司總經(jīng)理期間該單位財務收支是真實（基本真實、不真實）的；經(jīng)濟活動是合規(guī)合法 （基本合規(guī)合法、不合規(guī)合法）的；內(nèi)控制度是健全（基本健全、不健全）的；內(nèi)控制 度執(zhí)行有效（部分有效、無效）；國有資產(chǎn)增值幅度大（小或沒有增值）。資產(chǎn)負債率 低（較低、高）；經(jīng)濟效益好（較好、差）。針對單位財務收支和管理中的成績和問題 ，做出客觀、負責的評價；對單位存在的 等方面問題， 同志應付 的責任。對審計中發(fā)現(xiàn)的該單位在財務收支及管理方面的問題，審計人員提出了 改進建議，該單位及 同志態(tài)度及整改情況。 以上情況特此報告 中國郵電器材集團公司審計處 二零零零年 月 日
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