會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度
會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度

第一章 總 則
一、 會(huì)計(jì)電算化管理是會(huì)計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容，為推動(dòng)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展，保證會(huì)計(jì)信息處理和存儲(chǔ)的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠，根據(jù)<<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>>和財(cái)政部<<會(huì)計(jì)電算化管理辦法>>、財(cái)政部<<會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范>>、財(cái)政部<<會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范>>以及廣州市財(cái)政局會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。
二、開展會(huì)計(jì)電算化工作，是促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì)計(jì)電算化作為提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)重要工作來抓。
三、逐步提高會(huì)計(jì)人員的電算化操作水平，使一部分會(huì)計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)，并培養(yǎng)部分會(huì)計(jì)人員逐步掌握會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益，處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)，造成設(shè)備過快陳舊過時(shí)。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理水平的需要，我集團(tuán)公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶K3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作，逐步建立以會(huì)計(jì)電算化為核心的集團(tuán)公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作用。

第二章 替代手工記賬驗(yàn)收條件
一、 采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬，是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，由電子計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會(huì)計(jì)資料。替代手工記賬是會(huì)計(jì)電算化的基本目標(biāo)。
二、集團(tuán)公司獲得市財(cái)政局授權(quán)成立會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組，自行驗(yàn)收集團(tuán)公司所屬單位的會(huì)計(jì)電算化工作并報(bào)市財(cái)局會(huì)計(jì)處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件；
1、 配備了“金蝶K3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備；
2、 配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員。所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員必須具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)培訓(xùn)資格，使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì)計(jì)電算化中級(jí)維護(hù)員；
3、 執(zhí)行集團(tuán)公司內(nèi)部管理制度；
4、 “金蝶K3系統(tǒng)”(下稱K3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會(huì)計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致；如果新舊軟件核算結(jié)果不一致，并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤，可由專人查明原因，并向驗(yàn)收小組提供書面報(bào)告；
5、 新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結(jié)果會(huì)計(jì)資料都必須裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案保存，并作為驗(yàn)收的主要依據(jù)。
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