企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表樣表
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表 稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 | | | |納稅人地址 | |郵政編 | | | | |碼 | | |納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型 | |納稅人所屬行業(yè)| | |納稅人開戶銀行 | |納稅人帳號(hào) | | |收 |行次|項(xiàng) 目 |金 額| | | | | | |入 | | | | | | | | | |總 | | | | | | | | | |額 | | | | | |01 |銷售（營(yíng)業(yè)）收入（見附表一） | | | |02 |減：銷售退回 | | | |03 |折扣與折讓 | | | |04 |銷售（營(yíng)業(yè)）收入凈額（1-2-3） | | | |05 |投資收益（見附表二） | | | |06 |投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二） | | | |07 |補(bǔ)貼收入 | | | |08 |營(yíng)業(yè)外收入 | | | |09 |其他收入(見附表三) | | | |10 |收入總額合計(jì)（4+5+6+7+8+9） | | | |11 |銷售（營(yíng)業(yè)）成本（見附表四） | | |扣 |12 |銷售(營(yíng)業(yè))稅金及附加 | | | | | | | |除 | | | | | | | | | |項(xiàng) | | | | | | | | | |目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |應(yīng) | | | | |納 | | | | |稅 | | | | |所 | | | | |得 | | | | |額 | | | | | |13 |財(cái)務(wù)費(fèi)用 | | | |14 |管理費(fèi)用及銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用 | | | |15 |投資轉(zhuǎn)讓凈損失(見附表二) | | | |16 |營(yíng)業(yè)外支出 | | | |17 |扣除項(xiàng)目合計(jì)(11+12+13+14+15+16) | | | |18 |納稅調(diào)整前所得（10-17） | | | |19 |加：納稅調(diào)整增加額(20+21+……+29) | | | |20 |其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表五） | | | |21 |福利、工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表五）| | | |22 |折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表六） | | | |23 |廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七） | | | |24 |捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額（見附表八） | | | |25 |各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整額(見附表九) | | | |26 |壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表十） | | | |27 |呆(壞)帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表十） | | | |28 |股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額(見附表二) | | | |29 |其他納稅調(diào)整增加額（見附表十一） | | | |30 |減：納稅調(diào)整減少額（見附表十二） | | | |31 |納稅調(diào)整后所得（18+19-30） | | | |32 |減：技術(shù)開發(fā)費(fèi)用附加扣除額(32≤31) | | | |33 |減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請(qǐng)?zhí)罡奖硎?33≤31-3| | | | |2) | | | |34 |減：免稅所得（見附表十四）(34≤31-32-33) | | | |35 |加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已納稅款 | | | |36 |應(yīng)納稅所得額（31-32-33-34+35≥0） | | |應(yīng) |37 |適用稅率 | | |納 | | | | |所 | | | | |得 | | | | |稅 | | | | | |38 |應(yīng)繳所得稅額(36×37) | | | |39 |加：境外所得應(yīng)納稅額(見附表十五) | | | |40 |減：應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額(=35) | | | |41 |減：境外所得抵免稅額(見附表十五) | | | |42 |減：經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額(（見附表十四） | | | |43 | 國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額 | | | |44 |實(shí)際應(yīng)繳所得稅(38+39-40-41-42-43≥0) | | | |45 |核定的就地預(yù)繳比例 | | | |46 |就地應(yīng)繳所得稅額(44×45) | | | |47 |減：期初多繳的所得稅額 | | | |48 |已預(yù)繳的所得稅額 | | | |49 |應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額(44-47-48或46-47-48) | | |納稅人聲明： | |謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及| |其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。| | | |法人代表簽字： 納稅人單位公章： | |中介代理機(jī)構(gòu)聲明： | |謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及| |其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。| | | |注冊(cè)稅務(wù)師簽字： 中介機(jī)構(gòu)簽章： | 填報(bào)日期： |企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一： |　 | |　 |　 |　 | |銷售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表 | |　 |　 |金額單位： | | | |元 | |行 |項(xiàng) 目 |金 額 | |次 | | | |1 |一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 |　 | | |） | | |2 |工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入 |　 | |3 |商業(yè)流通業(yè)務(wù)收入 |　 | |4 |施工業(yè)務(wù)收入 |　 | |5 |房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入 |　 | |6 |旅游飲食服務(wù)收入 |　 | |7 |運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入 |　 | |8 |郵政通信業(yè)務(wù)收入 |　 | |9 |金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 |　 | |10 |對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)收入 |　 | |11 |電影新聞出版業(yè)務(wù)收入 |　 | |12 |農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)收入 |　 | |13 |其他基本業(yè)務(wù)收入 |　 | |14 |二、其他業(yè)務(wù)收入(15+16+……+20) |　 | |15 |（1）、材料銷售、代購(gòu)代銷、受托代銷等收入 |　 | |16 |（2）無(wú)形資產(chǎn)出租收入 |　 | |17 |（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 |　 | |18 |（4）固定資產(chǎn)出租收入 |　 | |19 |（5）出租、出借包裝物的收入（含逾期押金） |　 | |20 |（6）其他 |　 | |21 |三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入 |　 | |22 |銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)（1+14+21） |　 | |企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表二 | | |投資種類 |被投資|被投 |占被 |持有收益(股息所得) |處置收益(轉(zhuǎn)讓所得) | |　 | | |資 |投 | | | | | | | | | | | |　 | |　|　 | |　 | |其他收入明細(xì)表 | |　|　 | |　 | | |金額單位：元 | | | |行|項(xiàng) 目 |金 | |次| |額 | |1 |債務(wù)重組收益 |　 | |2 |非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資凈收益 | |　 | |3 |收取的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)收入 | |　 | |4 |取得的各種價(jià)內(nèi)外基金、收費(fèi)及附加 | |　 | |5 |三年以上確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付帳款 | |　 | |6 |轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益 |　 | |7 |收回已在稅前核銷的呆 (壞)帳 |　 | |8 |　接受捐贈(zèng)的資產(chǎn) |　 | |9 |　 |　 | |10|　 |　 | |11|　 |　 | |12|　 ...
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