會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度
會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度(樣例) 一、核算系統(tǒng)人員分工 　　為適應(yīng)會計工作電算化后會計工作重點的轉(zhuǎn)移和崗位的變動，需要對財會人員的工 作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。 會計人員工作崗位劃分為:會計主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復(fù)核及審核、會 計報表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼 任操作人員。 二、核算系統(tǒng)人員組成 　　核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會計電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會計管理員組成。 　?。?、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)核算系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作， 提出軟件修改的意見；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時糾正數(shù)據(jù)差錯；負(fù)責(zé)檢查和督促系統(tǒng) 各類人員的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)對系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工 作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護(hù)。發(fā)生不可處理的 錯誤，應(yīng)及時與銷售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時解決發(fā)生的錯誤。一般由計算機(jī)專業(yè) 人員負(fù)責(zé)。 　?。?、會計電算化操作員：負(fù)責(zé)所分管的財會工作，做好分管的原始憑證的匯集和記 帳憑證編制及預(yù)處理工作。負(fù)責(zé)審查輸入憑證的預(yù)處理，整理輸入憑證、編制記帳憑證 、進(jìn)行核算工作。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守 操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時報告系統(tǒng)管理員。同時應(yīng)做好會 計數(shù)據(jù)的備份。由具有合格證的會計人員負(fù)責(zé)。 　?。场徍藛T：負(fù)責(zé)對輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出帳 表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)。 　　４、會計檔案管理員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、帳表、憑證和各種資料的保 管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。作好會計數(shù)據(jù)的備份工作。 　　５、會計主管和出納員的職責(zé)與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對會計電算 化比較了解，并充分利用會計電算化提供的各種會計資料。 三、會計電算化系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制 　 　１、系統(tǒng)管理員責(zé)任制 　　(1)負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，做到合法、 安全、可靠、可審計的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)及時到場，并組織有關(guān)人員盡快恢 復(fù)正常運(yùn)行。 (2)定期檢查軟、硬設(shè)備的運(yùn)行情況；負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中軟、硬件故障的消除工作；負(fù)責(zé)系 統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。 　　(3)協(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。 　　(4)檢查會計憑證的預(yù)處理工作，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。 　　(5)負(fù)責(zé)計算機(jī)輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性檢查工作。 (6)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源（包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調(diào)用、修改和 更新的審批手續(xù)。 　　(7)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、正確性、及時性檢查工作。 　　(8)做好本系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告。 　　(9)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考評，并提出任免意見。 　　(10)完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度。 　　 ２、會計電算化操作員責(zé)任制 　　(1)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。嚴(yán)格按照輸入憑證做 好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作 中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨媶T反映，不得擅 自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 　　(2)嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作。 　　(3)當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。登錄后即打印出當(dāng)天的帳表，做到當(dāng)日帳當(dāng) 日清。日記帳輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細(xì)帳和科目匯總表打印輸出。 　　(4)月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)帳、總分類帳、會計報表和自動轉(zhuǎn)帳憑證。 　　(5)每次操作完畢，應(yīng)及時做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。 　　(6)注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。 　　(7)系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機(jī)記 錄等事項。 　　 ３、審核員責(zé)任制 　　(1)負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確 性。 　　(2)負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 　　(3)對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊后，再 行審核。 　　(4)對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。 　　４、會計檔案管理員責(zé)任制 　　(1)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管 工作。 　　(2)做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。 　　(3)按規(guī)定期限，向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 　　５、專職會計員責(zé)任制 　　(1)按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、銷售發(fā)票、工資變動及停止發(fā)放等各類單 據(jù)。 　　(2)在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準(zhǔn)確編制會計記帳憑證。 　　(3)編制會計憑證應(yīng)符合財會制度的要求。做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確；代碼要合法、 恰當(dāng)、摘要應(yīng)簡明規(guī)范。 (4)如果專職會計人員兼會計電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會計電算化系統(tǒng)操作員的責(zé)任 制。
會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度