記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度
第一條 制證人員必須依據國家有關法規(guī)、財務基礎工作和系統(tǒng)技術要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時交審核員審核。
第二條 審核員應認真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機打連續(xù)號碼，并對現金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。
第三條 出納員每天按時將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”(以下簡稱“交接表”)上填寫憑證類型和起止憑證編號，并交微機管理員。
第四條 微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對，驗收無誤后在“交接表”上簽章；及時將記錄輸入微機，并將打印出的憑證清單交賬務管理員校對。
第五條 賬務管理員收到記賬憑證清單，驗收份數無誤后，及時校對記賬憑證與清單內容是否相符，如有不符的情況，應將其憑證編號填入“交接表”有關欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。
第六條 微機管理員根據賬務管理員反饋回來的信息，進行修改、匯總、打印日記賬及其他操作，逐一記錄并將現金、銀行日記賬交出納員。
第七條 檔案管理員將賬務管理員交來的憑證進行驗收，確認無誤后在“交接表”上簽章，并裝訂存檔。
第八條 為嚴格記賬憑證的審核，盡可能地減少編制、輸入記賬憑證的差錯，實行逐級把關的責任制，即編制、審核、輸入、校對各崗位的人員，除對本崗位工作負主要責任外，對其以前工作流程的工作質量負一定的責任。
記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度