冷柜匯總表方法及審核應(yīng)注意事項(xiàng)
冷柜匯總表應(yīng)注意的幾個(gè)問題 一、冷柜系列報(bào)表合并要求： 1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表 只需把各個(gè)分公司的報(bào)表拆離出來，放在指定的“會(huì)計(jì)報(bào)表”文檔里，并按各個(gè)省的名 稱命名各分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表即可以，如：廣東省的會(huì)計(jì)報(bào)表，拆離命名為“廣東.xls ”就可以，但甘肅除外，應(yīng)命名為“甘青.xls”，但需注意表內(nèi)結(jié)構(gòu)與匯總表的結(jié)構(gòu)必 須一致，并按要求把工作簿內(nèi)的表命名為“資產(chǎn)負(fù)債表”與“利潤(rùn)表”，并且必須要按此 要求命名。匯總完后，在利潤(rùn)表中應(yīng)保持：“本月累計(jì)=上月累計(jì)+本月發(fā)生”的一致， 要求利潤(rùn)表中每一個(gè)項(xiàng)目。 2、費(fèi)用報(bào)表 同樣只需把各個(gè)省的費(fèi)用拆離出來，放在指定的“03年費(fèi)用”里，并按如下要求命名， 如廣東省的費(fèi)用報(bào)表，應(yīng)命名為“廣東冷柜”，甘肅的費(fèi)用報(bào)表應(yīng)命名為“甘青冷柜”， 并應(yīng)把各省的費(fèi)用工作簿內(nèi)按如下要求命名：“營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表”、“分部門本月費(fèi)用 ”與“分部門累計(jì)費(fèi)用”，并且這三個(gè)報(bào)表應(yīng)按如下要求保持行列一致： 1. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 此表應(yīng)保持A至G列不變，60行為“匯總行”不變才可以； 2. 分部門累計(jì)費(fèi)用、分部門本月費(fèi)用 此表現(xiàn)應(yīng)保持A至S列不變，60行為“匯總行”不變才可以； 匯總完畢以后，首先應(yīng)保持營(yíng)業(yè)費(fèi)用匯總表里的各個(gè)小表之間的數(shù)據(jù)一致，如：省別、 分部門累計(jì)費(fèi)用、分部門本月費(fèi)用、匯總、其他等，還應(yīng)保持“本月累計(jì)=上月累計(jì)+本月 發(fā)生”的正確；另外還要檢查費(fèi)用報(bào)表的匯總數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表中的費(fèi)用數(shù)據(jù)一致，包括本月 發(fā)生與本月累計(jì)的核對(duì)； 3、收發(fā)存報(bào)表 同樣應(yīng)把各省的報(bào)表拆離出來，并按如下要求命名，如廣東的收發(fā)存報(bào)表應(yīng)命名為： “廣東.xls”，并把工作簿內(nèi)的表格嚴(yán)格命名為“上月累計(jì)”、“本月發(fā)生”與“本月累計(jì) ”，并且這三個(gè)表應(yīng)維持如下情況不變： 1、A至U列收發(fā)存部份不變； 2、V列為規(guī)格型號(hào)列； 3. W至AL列銷售利潤(rùn)表部份不變（本月發(fā)生表）、W至AH列銷售利潤(rùn)表部份不變（本月 累計(jì)與上月累計(jì)兩個(gè)表）； 4. 本月發(fā)生、本月累計(jì)與上月累計(jì)三個(gè)表的下列行不變； A. 1430行為“三洋科龍冷柜小計(jì)”； B. 2856行為“科龍冷柜小計(jì)”行； C. 2857行為“合計(jì)”行； D. 2858行為“銷售折扣與折讓”行； E. 2859行為“自增加小計(jì)”行； F. 2857=1430+2856+2858+2859； 把每個(gè)分公司的報(bào)表都檢查完，并發(fā)現(xiàn)都是按如上要求做好以后，就可以著手匯總本 月發(fā)生與本月累計(jì)收發(fā)存匯總表，匯總完畢以后就可以進(jìn)行報(bào)表關(guān)系檢查，發(fā)現(xiàn)問題再 行解決問題： 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表與收發(fā)存報(bào)表（含本月發(fā)生與本月累計(jì)兩個(gè)表） 利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與收發(fā)存“銷售金額”合計(jì)； 利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”與收發(fā)存“銷售出庫金額”、“銷售成本”的核對(duì)； 利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)”與收發(fā)存“銷售利潤(rùn)”的核對(duì)； 利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”與收發(fā)存“銷售費(fèi)用”及費(fèi)用報(bào)表的核對(duì)； 資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的期末數(shù)與收發(fā)存“期末庫存”的核對(duì)； 收發(fā)存“銷售出庫”的“數(shù)量”與“銷售合計(jì)”的數(shù)量的核對(duì)； 利潤(rùn)表“商業(yè)折扣與折讓”與收發(fā)存的“折扣與折讓”的核對(duì)，數(shù)值一致，符號(hào)相反 。 收發(fā)存匯總表中的“自增加小計(jì)”與自增加明細(xì)表的匯總數(shù)的核對(duì)。 上述關(guān)系的檢查統(tǒng)一在一張檢查表中詳細(xì)列示。 若經(jīng)過上述檢查以后發(fā)現(xiàn)表與表之間的數(shù)據(jù)核對(duì)不上，就應(yīng)該分每個(gè)小表進(jìn)行檢查， 然后再在小表中分省檢查，檢查問題出來以后應(yīng)即時(shí)通知各區(qū)域管理員跟蹤檢查，以免 下月再出現(xiàn)相同的問題。 4、收發(fā)存報(bào)表中的自增加小計(jì)的匯總（以本月發(fā)生為例） 1. 首先把收發(fā)存報(bào)表的行標(biāo)題復(fù)制到一個(gè)EXCEL表格中，并把第一列設(shè)為“分公司 名稱”列； 2. 后進(jìn)入每個(gè)分公司的收發(fā)存報(bào)表把每個(gè)省的自增加部份復(fù)制一份，并用“選擇性粘貼 ”中的“粘貼數(shù)值”粘貼在本月發(fā)生自增加小計(jì)匯總表，各省都從此表的第二列開如 粘貼，在此表的第一列打上該分公司的名稱； 3. 把28個(gè)分公司的數(shù)據(jù)都復(fù)制完畢以后，按“省份”進(jìn)行分類匯總，并把此數(shù)據(jù)與收發(fā) 存匯總表的自增加小計(jì)進(jìn)行核對(duì)； 4. 本月累計(jì)的自增加按本月發(fā)生的一樣做法就可以； 5. 自增加表的檢查方法與收發(fā)存匯總報(bào)表的檢查方式一致，應(yīng)嚴(yán)格保持報(bào)表關(guān)系的一 致。 把上述報(bào)表都匯總并檢查正確完畢，把本月匯總報(bào)表壓縮備份一份就可以，以后月份 的工作都跟這差不多，只需把報(bào)表里面的時(shí)間進(jìn)行相應(yīng)改動(dòng)就可以； 另外再一次重申，必須要求各分公司所有報(bào)表必須嚴(yán)格按照總部統(tǒng)一格式進(jìn)行填報(bào)， 不得做任何修改。 5、收發(fā)存附表 收發(fā)存附表由于匯總比較簡(jiǎn)單，在這里不再做說明。 二、冷柜系列報(bào)表審核的要求 作為一個(gè)報(bào)表合并人，不能光按照如上方法把報(bào)表合并完，工作就算完成，還應(yīng)對(duì)表 內(nèi)的各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分析，包括表內(nèi)數(shù)據(jù)的分析、與同期比較分析、與上月比較分析等， 如發(fā)現(xiàn)某些分公司的某些項(xiàng)目的數(shù)據(jù)特別異常，應(yīng)把此情況反映給部門領(lǐng)導(dǎo)，并與相應(yīng) 分公司進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)了解分公司的業(yè)務(wù)操作，并督促各分公司按照正常的業(yè)務(wù)處理方 法進(jìn)行操作，具體審核要求請(qǐng)參照冰箱報(bào)表審核要求。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)報(bào)表組
冷柜匯總表方法及審核應(yīng)注意事項(xiàng)