平衡記分卡與績(jī)效管理
平衡記分卡與績(jī)效管理 中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略制導(dǎo) 秦楊勇 著 中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社 前 言 在過去的二十多年內(nèi)，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的快速增長(zhǎng)。而今天全球化的市場(chǎng) 又為中國(guó)企業(yè)帶來(lái)了國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，這些機(jī)遇與挑戰(zhàn)要求中國(guó)企業(yè)的創(chuàng)業(yè) 者與高級(jí)經(jīng)理們必須關(guān)注戰(zhàn)略的有效實(shí)施。 平衡記分卡作為落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，執(zhí)行績(jī)效管理的工具，已經(jīng)開始得到眾多中國(guó)企 業(yè)廣泛關(guān)注。雖然平衡記分卡在國(guó)外有著眾多的成功案例，實(shí)踐也證明它能夠幫助企業(yè) 實(shí)現(xiàn)有效的戰(zhàn)略實(shí)施。但是中國(guó)企業(yè)在內(nèi)外部的管理環(huán)境上有著與國(guó)外企業(yè)有著不同的 特點(diǎn)，對(duì)于平衡記分卡研究與運(yùn)用，我認(rèn)為已經(jīng)不能僅僅停留在理論研究或犯“拿來(lái)主義 ”的錯(cuò)誤了。今天的中國(guó)，迫切需要一個(gè)行之有效，并真正適合中國(guó)企業(yè)的平衡記分卡實(shí) 踐的操作方法與工具，這也是眾多中國(guó)企業(yè)及平衡記分卡的研究者共同關(guān)心的一個(gè)實(shí)踐 課題。 在我從事管理咨詢的日子里，我和很多中國(guó)企業(yè)的老總們進(jìn)行溝通與交流，并為他們 提供管理咨詢的服務(wù)。隨著服務(wù)的企業(yè)在數(shù)量上的增加，我越來(lái)越感受到提升中國(guó)企業(yè) 戰(zhàn)略實(shí)施能力的重要性與迫切性。于是我開始和咨詢公司的同事們研究平衡記分卡與績(jī) 效管理，并嘗試將我們的研究成果在中國(guó)企業(yè)中運(yùn)用。企業(yè)永遠(yuǎn)是管理知識(shí)的煉獄，在 為中國(guó)企業(yè)提供平衡記分卡與績(jī)效管理的咨詢服務(wù)活動(dòng)中，我們發(fā)現(xiàn)平衡記分卡與績(jī)效 管理對(duì)其它企業(yè)管理系統(tǒng)如全面預(yù)算、信息數(shù)據(jù)收集、流程管理、組織架構(gòu)及人力資源 都會(huì)提出很高的要求，而很多中國(guó)企業(yè)在這些方面的管理又是相當(dāng)薄弱的。在大量咨詢 案例成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，我開始根據(jù)中國(guó)企業(yè)基礎(chǔ)管理系統(tǒng)薄弱的特點(diǎn) 調(diào)整平衡記分卡與績(jī)效管理的操作方法，并將其與其它管理系統(tǒng)的變革，如流程優(yōu)化、 組織設(shè)計(jì)、任職資格與能力素質(zhì)模型、薪酬管理等相鏈接，這些都在服務(wù)過的企業(yè)得到 了肯定與認(rèn)可。 本書共分為八章，在第一章我主要論述了全球化環(huán)境下中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的面臨重大 挑戰(zhàn)，中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的幾個(gè)常見現(xiàn)象與存在的弊端，平衡記分卡簡(jiǎn)介和建立平衡記 分卡與績(jī)效管理的整體思路；第二章主要闡述平衡記分卡與績(jī)效管理系統(tǒng)建設(shè)的必要前 期準(zhǔn)備；第三章和第四章主要論述構(gòu)建平衡記分卡，編制績(jī)效計(jì)劃的操作方法與工具； 第五章的主要內(nèi)容是平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃主要支持系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，內(nèi)容包括流程優(yōu)化、 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、職位分析、任職資格與能力素質(zhì)模型等；第六章的主要內(nèi)容是如何設(shè)計(jì) 平衡記分卡與績(jī)效管理的運(yùn)作系統(tǒng)，主要涉及平衡記分卡與績(jī)效管理流程、制度與支持 表單三個(gè)方面的設(shè)計(jì)內(nèi)容；本書的最后一個(gè)章節(jié)，也就是第八章我主要介紹了我們的一 個(gè)平衡記分卡與績(jī)效管理咨詢項(xiàng)目的情況，并展示了其中部分文案的內(nèi)容。 本書的讀者對(duì)象是主要是企業(yè)，特別是中國(guó)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者與經(jīng)理人；企業(yè)管理顧問； 平衡記分卡與績(jī)效管理實(shí)務(wù)的研究者。本書也可以作為MBA的課外輔導(dǎo)讀物，涉及的領(lǐng)域 有戰(zhàn)略管理、流程管理、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、人力資源等等。 在3個(gè)月的寫作過程中，我得到了來(lái)自各方的支持，他們有的是我的同事，最親密的 事業(yè)上的伙伴，有的是我服務(wù)過的客戶和出版社的朋友。在此我向他們表示衷心地感謝 ！如果不是他們我?guī)缀鯚o(wú)法完成此書。他們是丁劍平、姜盛武、林國(guó)民、高敏、劉晨。 我還很清楚，無(wú)論是今天還是將來(lái)，這本書中闡述的很多觀點(diǎn)僅僅是我個(gè)人的一些認(rèn) 識(shí)，但是我真誠(chéng)地期望它能夠給你和你的企業(yè)帶來(lái)幫助。我也熱切期待理論界、咨詢界 和企業(yè)界的朋友們和我就平衡記分卡與績(jī)效管理的專題作深入地探討。我的聯(lián)系電話是 013818415208，E- MAIL地址：shenlongzaiye@sohu.com.我的BSC論壇是www.caiyuehr.com. 作者 2004年7月28日于上海 作者簡(jiǎn)介： 秦楊勇先生，上海彩悅管理咨詢有限公司首席管理顧問，是我國(guó)較早從企業(yè)管理咨詢 工作的知名管理咨詢專家。個(gè)人專著《平衡記分卡與績(jī)效管理》系列叢書由中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版 社出版，其關(guān)于平衡記分卡的培訓(xùn)課程在蓮花衛(wèi)視、山東經(jīng)濟(jì)與央視等主要電視媒體廣 泛播出，受到學(xué)術(shù)界與企業(yè)界的廣泛關(guān)注。 秦先生主要研究方向?yàn)槠胶庥浄挚ㄅc人力資源管理。擅長(zhǎng)人力資源戰(zhàn)略與規(guī)劃、職位 分析、員工能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)與管理、績(jī)效與薪酬管理、招聘、培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展設(shè)計(jì)。 同時(shí)對(duì)流程再造、組織設(shè)計(jì)也有一定程度的研究。在多年管理咨詢職業(yè)生涯中曾先后為 幾十家國(guó)有、民營(yíng)企業(yè)提供過管理咨詢服務(wù)，行業(yè)覆蓋汽車、機(jī)械制造、高科技、鋼結(jié) 構(gòu)、建筑、房地產(chǎn)、交通、醫(yī)療、會(huì)計(jì)咨詢和商貿(mào)等，其研究成果與咨詢業(yè)績(jī)受到企業(yè) 界與咨詢界的盛贊。 目 錄 1. 中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施存在的問題與解決方案 引例 1.1全球化環(huán)境下中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的面臨重大挑戰(zhàn) 1.2中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的幾個(gè)常見現(xiàn)象 1.3中國(guó)企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)建設(shè)存在的弊端 1.4平衡記分卡—建立“實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略制導(dǎo)”績(jī)效管理系統(tǒng) 1．5 小結(jié) 2. 平衡記分卡與績(jī)效管理系統(tǒng)建設(shè)的前期準(zhǔn)備 引例 2.1平衡記分卡與績(jī)效管理建設(shè)前期準(zhǔn)備的流程 2.2平衡記分卡與績(jī)效管理系統(tǒng)建設(shè)的前期宣傳 2.3組織設(shè)計(jì)與崗位設(shè)置的準(zhǔn)備 2.4平衡記分卡與績(jī)效管理系統(tǒng)建設(shè)的前期資料收集 3. 鏈接公司戰(zhàn)略，構(gòu)建公司層面平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃 引例 3.1平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃的相互關(guān)系 3.2平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃制定的原則 3.3平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃制定流程 3.4戰(zhàn)略分析與研討，繪制戰(zhàn)略規(guī)劃圖，構(gòu)建公司平衡記分卡 3.5編制公司層面的經(jīng)營(yíng)績(jī)效計(jì)劃 3.6小結(jié) 4. 建立分級(jí)的平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃 引例 4.1部門層面指標(biāo)體系設(shè)計(jì)新思路——關(guān)注部門“內(nèi)部利益相關(guān)者” 4.2部門指標(biāo)體系設(shè)計(jì)步驟與方法 4.3選擇部門考核指標(biāo)與分解指標(biāo)，并進(jìn)行考核指標(biāo)解釋、分配權(quán)重 4.4構(gòu)建部門層面平衡記分卡，編制部門績(jī)效計(jì)劃 4.5構(gòu)建、編制員工個(gè)人平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃 4.6個(gè)人學(xué)習(xí)發(fā)展計(jì)劃的編制 4.7小結(jié) 5. 平衡記分卡與績(jī)效計(jì)劃的支持系統(tǒng)設(shè)計(jì) 引例 5.1流程優(yōu)化與組織架構(gòu)梳理 5.2明晰崗位職責(zé)并建立任職資格體系 5.3小結(jié) 6. 平衡記分卡與績(jī)效管理的運(yùn)作系統(tǒng)設(shè)計(jì) 引例 6．1平衡記分卡與績(jī)效管理運(yùn)作系統(tǒng)設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容 6．2平衡記分卡與績(jī)效管理運(yùn)作流程設(shè)計(jì) 6．3平衡記分卡與績(jī)效管理的制度設(shè)計(jì) 6．4平衡記分卡與績(jī)效管理表單設(shè)計(jì) 6．5小結(jié) 第七章 平衡記分卡與績(jī)效管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)成果演示 7．1項(xiàng)目基本情況介紹 7．2公司與部門層面KPI指標(biāo)設(shè)計(jì)成果演示 7．3平衡記分卡與績(jī)效管理流程設(shè)計(jì)成果演示 7．4平衡記分卡與績(jī)效管理制度設(shè)計(jì)成果演示 7．5平衡記分卡與績(jī)效管理流程表單設(shè)計(jì)成果演示 7．6小結(jié) 第一章 中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施存在的問題與解決方案 引例： 2003年7月，我在深圳的一家制造型企業(yè)組織管理診斷。在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研活動(dòng)中，我組織 召開了一次以企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施為專題的高層溝通會(huì)。在溝通會(huì)上，該公司的執(zhí)行董事告訴 我，公司在2002年的時(shí)候曾經(jīng)制訂了一個(gè)《企業(yè)發(fā)展綱要》，確定了的公司使命、價(jià)值觀 及愿景，并確定了財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)性戰(zhàn)略目標(biāo)。他還告訴我，公司2004的財(cái)務(wù)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn) 利潤(rùn)6000萬(wàn)、銷售收入50億；而上述財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)戰(zhàn)略重點(diǎn)是：公司能否在2004 年成功地進(jìn)行市場(chǎng)的轉(zhuǎn)型，即從原來(lái)的低端市場(chǎng)（國(guó)內(nèi)批發(fā)市場(chǎng)）成功進(jìn)入高端市場(chǎng)（ 國(guó)內(nèi)大客戶市場(chǎng)和國(guó)際批發(fā)市場(chǎng)）。但是經(jīng)過深入的調(diào)研后，我卻發(fā)現(xiàn)該企業(yè)“所做的” 和“所想的”卻存在很大差距：銷售經(jīng)理所有的工作計(jì)劃都是圍繞“如何在現(xiàn)有的低端市場(chǎng) 中獲得更大的市場(chǎng)分額”而開展，他們總是不斷地要求公司降價(jià)，因?yàn)榈投耸袌?chǎng)的重要競(jìng) 爭(zhēng)要素是價(jià)格；研發(fā)部門也沒有根據(jù)高端市場(chǎng)的產(chǎn)品需求特點(diǎn)來(lái)編制研發(fā)計(jì)劃，用該企 業(yè)執(zhí)行董事的話說(shuō)“他們總是做一些不切實(shí)際的學(xué)術(shù)性研究與開發(fā)”；同時(shí)生產(chǎn)部門的質(zhì) 量管理也不適應(yīng)高端市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的要求，因?yàn)楣镜馁|(zhì)量管理體系及生產(chǎn)能力沒有 實(shí)行有計(jì)劃的提升……上述的種種現(xiàn)實(shí)使得公司在2004年的高端市場(chǎng)開發(fā)的目標(biāo)似乎將要 成了泡影。公司的高層已經(jīng)意識(shí)到需要通過績(jī)效管理來(lái)幫助他們擺脫目前的困境，在20 03年4月份的時(shí)候，他們自己引入了績(jī)效考核體系。 在結(jié)束高層溝通會(huì)后，我特意調(diào)閱了該企業(yè)的《績(jī)效考核辦法》。我發(fā)現(xiàn)該企業(yè)對(duì)所有 員工都從“德、能、勤、績(jī)”四維度進(jìn)行考核，同時(shí)為了確?？己说墓_性，他們結(jié)合了 360度評(píng)估的模式，考核的頻率以月度為周期，在每月末經(jīng)理與員工之間互相進(jìn)行考評(píng)。 然而，通過問卷調(diào)查我發(fā)現(xiàn)：幾乎95%以上的員工認(rèn)為公司的考核流于形式，而且大約有 70%的經(jīng)理及員工有明顯的抵觸情緒。在中基層員工訪談時(shí)，該公司物資設(shè)備部的經(jīng)理告 訴我們，由于公司考核指標(biāo)沒有量化標(biāo)準(zhǔn)，所以導(dǎo)致他們很難準(zhǔn)確地評(píng)估；同時(shí)由于在 指標(biāo)沒有量化的條件下采取互評(píng)，同事之間，上下級(jí)之間礙于情面，評(píng)價(jià)的結(jié)果都是高 分。他還告訴我，由于第一月考核出來(lái)的所有員工成績(jī)都是優(yōu)秀，人力資源部后來(lái)要求 他們采取強(qiáng)迫分布，即必須要評(píng)出優(yōu)秀和差的員工出來(lái)。但是他說(shuō)上有政策、下有對(duì)策 ，現(xiàn)在他和部門員工商定：大家干脆每個(gè)月輪流坐樁，這個(gè)月你是優(yōu)秀、他是最差，下 個(gè)月就是他是優(yōu)秀、你是最差，這樣就童叟無(wú)欺…… 歡迎加入中國(guó)企業(yè)平衡記分卡與績(jī)效管理實(shí)踐課題的探討，在本書中我將和你深入 探討如何運(yùn)用平衡記分卡來(lái)建設(shè)一個(gè)能落實(shí)你公司戰(zhàn)略的績(jī)效管理系統(tǒng)，我希望通過本 書的出版能夠?yàn)槟愕墓菊_地實(shí)施戰(zhàn)略帶來(lái)一定的幫助。 記得5年前的時(shí)候，我開始研究中國(guó)企業(yè)的發(fā)展，中國(guó)企業(yè)在其創(chuàng)建、成長(zhǎng)過程中所 表現(xiàn)出來(lái)的一個(gè)有趣的管理現(xiàn)象引起了我的關(guān)注，那就是：眾多中國(guó)企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展 都與創(chuàng)業(yè)者的“個(gè)人魅力”息息相關(guān)。如果你曾經(jīng)留意的話，你應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)初期中國(guó) 企業(yè)的老總們總是身先士卒，沖在市場(chǎng)第一線。他們似乎無(wú)所不能：在自己的企業(yè)里身 兼數(shù)職，既是企業(yè)的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，同時(shí)還是營(yíng)銷總監(jiān)、生產(chǎn)副總。用他們自己的話 說(shuō)：是憑著自己對(duì)市場(chǎng)的敏銳判斷力及號(hào)召力吸引了一幫能“同舟共濟(jì)的兄弟”，將企業(yè) 一步一步帶大的。多年市場(chǎng)與行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)使得他們并不缺乏企業(yè)發(fā)展的思路與想法，很 多中國(guó)企業(yè)老總對(duì)于自己的企業(yè)都有著十分明晰的定位與發(fā)展目標(biāo)，但是他們卻缺乏能 真正將自己的思路和想法有效落實(shí)的方法。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，他們也越來(lái)越感 受到“個(gè)人魅力”的局限性：市場(chǎng)在擴(kuò)張，員工人數(shù)在增加，而戰(zhàn)略的決策卻越來(lái)越難以 得到有效地貫徹、實(shí)施…… 由此可見，中國(guó)企業(yè)在明晰了自己的戰(zhàn)略目標(biāo)后，就必須專注于如何將其落實(shí)轉(zhuǎn)化為 實(shí)際的行為并確保實(shí)現(xiàn)。換而言之，中國(guó)企業(yè)必須提升自身戰(zhàn)略實(shí)施的能力，而這一需 求又隨著中國(guó)企業(yè)全球化競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的形成顯得越來(lái)越強(qiáng)烈。 1.1全球化環(huán)境下中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的面臨重大挑戰(zhàn) 全球化是當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)顯著發(fā)展趨勢(shì)，隨著“三資”企業(yè)在中國(guó)的快速發(fā)展， 中國(guó)世貿(mào)的加入，中國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)在地域空間上已經(jīng)大大地?cái)U(kuò)展了。經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾經(jīng)提出 ：正式加入世貿(mào)組織為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)與中國(guó)企業(yè)的快速發(fā)展提供了廣闊的空間，在未 來(lái)幾年，中國(guó)的外貿(mào)會(huì)進(jìn)一步地大幅擴(kuò)張，成為更重要的貿(mào)易大國(guó)。中國(guó)對(duì)外資的吸引 力也在進(jìn)一步的增加，現(xiàn)在的中國(guó)已經(jīng)在新興市場(chǎng)國(guó)家里面成為第一大外資吸收國(guó)或東 道主，在未來(lái)的三、五年以后，外商投資在中國(guó)還會(huì)繼續(xù)增加。世貿(mào)的加入，為中國(guó)企 業(yè)營(yíng)造了一個(gè)全球化競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，為中國(guó)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)廣闊的空間。然而在全球化機(jī) 遇來(lái)臨的同時(shí)，你是否意識(shí)到——在21世紀(jì)的今天，你公司的戰(zhàn)略實(shí)施面臨著來(lái)自各個(gè)方 面的重大挑戰(zhàn)？ 首先，未來(lái)全球化競(jìng)爭(zhēng)徹底改變了我們?cè)械母?jìng)爭(zhēng)邊界，開放意味著更多的國(guó)外的企 業(yè)將會(huì)進(jìn)入中國(guó)，也意味著國(guó)外市場(chǎng)的大門在對(duì)你的公司敞開著。國(guó)外企業(yè)進(jìn)入的競(jìng)爭(zhēng) 壓力和國(guó)外市場(chǎng)的誘惑也許會(huì)迫使你作出新的戰(zhàn)略決策：你也許正在雄心壯志地在你公 司每一位員工說(shuō)：我們要趕走打入國(guó)門的列強(qiáng)，打造一個(gè)民族工業(yè)的長(zhǎng)城！也許你正在 為你國(guó)外市場(chǎng)侵略計(jì)劃而激動(dòng)不已。但是你有沒有認(rèn)真地思考過，你的偉大戰(zhàn)略決策是 否得到你公司全體員工的認(rèn)同？他們是否圍繞著你公司戰(zhàn)略目標(biāo)而設(shè)定自己的目標(biāo)？他 們是否將目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)變成可執(zhí)行的計(jì)劃并能一步一步地去實(shí)施、執(zhí)行？而你又能提供多 少資源去幫助他們來(lái)實(shí)現(xiàn)你的目標(biāo)？你又采取了什么樣方法去激勵(lì)他們主動(dòng)去實(shí)現(xiàn)這些 目標(biāo)？所有這些都是今天眾多中國(guó)企業(yè)必須正認(rèn)真思考的一個(gè)問題，這也正是全球化競(jìng) 爭(zhēng)條件下中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施所面臨的巨大挑戰(zhàn)之一。 但是有相當(dāng)一部分中國(guó)企業(yè)的老總在對(duì)戰(zhàn)略的認(rèn)識(shí)上卻同時(shí)陷入了這樣一個(gè)誤區(qū)， 那就是：重視戰(zhàn)略的規(guī)劃與決策，忽視戰(zhàn)略實(shí)施的管理。用他們的話說(shuō)：即使未來(lái)的競(jìng) 爭(zhēng)如何激烈，我的企...
平衡記分卡與績(jī)效管理