康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心高級(jí)綜合會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表2
康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 高級(jí)綜合會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表格之二： 主要工作及其細(xì)化 |主要活動(dòng) |工作 |具體工作 |主要輸入（輸入崗位） |主要輸出 |輸出崗位 | | |頻率 | | | | | |編制報(bào)表 |每月 |輸入集團(tuán)本部、各銷(xiāo)售公司和集團(tuán)子 |集團(tuán)本部、各分公司及集團(tuán)各子|集團(tuán)合并利潤(rùn)表 |綜合會(huì)計(jì)主 | | | |公司的利潤(rùn)表等數(shù)據(jù)，并根據(jù)集團(tuán)內(nèi) |公司的月度會(huì)計(jì)報(bào)表（財(cái)務(wù)中心|及工作底稿，集 |管 | | | |部單位間業(yè)務(wù)往來(lái)等性質(zhì)，抵消相互 |，各分公司及子公司財(cái)務(wù)部） |團(tuán)本部整套會(huì)計(jì) | | | | |間的內(nèi)部銷(xiāo)售收入，計(jì)算少數(shù)股東占 | |報(bào)表及其附表 | | | | |損益 | | | | |月度經(jīng)營(yíng)情|每月 |一：對(duì)集團(tuán)本部月度經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù) |集團(tuán)本部月度整套會(huì)計(jì)報(bào)表及相|月度集團(tuán)經(jīng)營(yíng)情 |綜合會(huì)計(jì)主 | |況及財(cái)務(wù)分| |情況進(jìn)行分析 |關(guān)帳戶(hù)（本崗位） |況及財(cái)務(wù)分析 |管 | |析 | | | | | | | | |二：對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)情況的分析 |各銷(xiāo)售分公司月度整套會(huì)計(jì)報(bào)表| | | | | | |及附表（銷(xiāo)售分公司財(cái)務(wù)部） | | | | | |三：對(duì)月度波動(dòng)異常的集團(tuán)子公司， |集團(tuán)各子公司月度整套會(huì)計(jì)報(bào)表| | | | | |重點(diǎn)分析 |及附表（子公司財(cái)務(wù)部） | | | |合并資產(chǎn)負(fù)|每季 |輸入集團(tuán)本部、各銷(xiāo)售分公司和各子 |集團(tuán)本部、各分公司及集團(tuán)各子|集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù) |綜合會(huì)計(jì)主 | |債表 | |公司的資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù) |公司的整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附表（財(cái)|債表及工作底稿 |管 | | | |集團(tuán)內(nèi)部單位間購(gòu)銷(xiāo)往來(lái)、投資往來(lái) |務(wù)中心，各分公司及子公司財(cái)務(wù)| | | | | |等性質(zhì)，抵消相互間的所有業(yè)務(wù)、投 |部） | | | | | |資往來(lái)等 | | | | |季度/半年/|每季/ |對(duì)集團(tuán)本部、銷(xiāo)售分公司及集團(tuán)經(jīng)營(yíng) |集團(tuán)本部、各分公司及集團(tuán)各子|集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù) |綜合會(huì)計(jì)主 | |年度經(jīng)營(yíng)情|半年/ |情況及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行詳細(xì)分析 |公司的整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附表（財(cái)|債表及工作底稿 |管 | |況及財(cái)務(wù)分|年度 | |務(wù)中心，各分公司及子公司財(cái)務(wù)| | | |析 | | |部） | | | |出具境內(nèi)外|每年中|一：根據(jù)每年6月編制的集團(tuán)整套財(cái)務(wù)|集團(tuán)本部、各分公司、各子公司|對(duì)外公布的境內(nèi) |綜合會(huì)計(jì)主 | |兩份對(duì)外公|期 |報(bào)表及附表，出具境內(nèi)外兩份報(bào)表， |及合并整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附表（財(cái)|外兩份財(cái)務(wù)報(bào)告 |管 | |布的財(cái)務(wù)報(bào)| |對(duì)境外會(huì)計(jì)報(bào)表，按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn) |務(wù)中心，各分公司子公司財(cái)務(wù)部|（其中境外財(cái)務(wù) |財(cái)務(wù)中心總 | |告 | |行相應(yīng)調(diào)整后報(bào)出 |，本崗位） |報(bào)告按國(guó)際會(huì)計(jì) |經(jīng)理 | | | | | |準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整） |財(cái)務(wù)總監(jiān) | | | | | | |總裁 | | | |二：根據(jù)合并報(bào)表及集團(tuán)內(nèi)部、各分 |集團(tuán)內(nèi)部、各分公司各子公司的| | | | | |公司和各子公司的PBC工作底稿，編制|PBC工作底稿 | | | | | |會(huì)計(jì)報(bào)表附注 | | | | |跟蹤協(xié)調(diào)事|每年末|年度決算報(bào)表完成，注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始 |集團(tuán)年度決算報(bào)表（財(cái)務(wù)中心）|對(duì)外公布的已審 |綜合會(huì)計(jì)主 | |務(wù)所審計(jì)工|/其他 |審計(jì)后，跟蹤、協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作 |境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)|境內(nèi)外財(cái)務(wù)報(bào)告 |管 | |作開(kāi)展并核|審計(jì)時(shí)|的開(kāi)展，對(duì)會(huì)計(jì)師所出具的境內(nèi)外審 |報(bào)告（財(cái)務(wù)中心） |（其中境外財(cái)務(wù) |財(cái)務(wù)中心總 | |對(duì)審計(jì)報(bào)告|間 |計(jì)報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，按境外審計(jì)報(bào) | |報(bào)告按國(guó)際會(huì)計(jì) |經(jīng)理 | | | |告適用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原則，核對(duì)境 | |準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整） |財(cái)務(wù)總監(jiān) | | | |外審計(jì)報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)整情況 | | |總裁 |
康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心高級(jí)綜合會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表2