清產(chǎn)核資技術(shù)方案
1. 資產(chǎn)損失取證明細(xì)表 1. 貨幣資金損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |（1）現(xiàn)金短缺 |1）現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤點(diǎn)表； |包括倒推至基準(zhǔn)日| | | |的記錄 | | |2）現(xiàn)金保管人對(duì)于短款的說(shuō)明； | | | |3）公司相關(guān)核準(zhǔn)文件； | | | |4）公司對(duì)于責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠 | | | |償說(shuō)明； | | | |5）涉及刑事犯罪的，提供司法涉案 | | | |材料。 | | |（2）銀行存款 |1）銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表； | | | |2）無(wú)法收回的銀行已付、企業(yè)未付 | | | |款項(xiàng)的形成原因、與收款人的債權(quán)債| | | |務(wù)關(guān)系的說(shuō)明； | | | |3）不能收回的款項(xiàng)，比照壞賬損失 | | | |認(rèn)定要求，進(jìn)行認(rèn)定； | | |（3）其他貨幣資 |比照銀行存款 | | |金 | | | 2. 壞賬損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |（1）債務(wù)單位破產(chǎn)終 |1）法院破產(chǎn)終結(jié)民事裁定書； | | |結(jié) | | | | |（或：清算組清算結(jié)果通知） | | | |2）法院宣告破產(chǎn)民事裁定書； | | | |3）法院申報(bào)債權(quán)通知、申報(bào)文件； | | | |4）有關(guān)債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料或說(shuō) | | | |明； | | | |5）債權(quán)清償回收資金證明。 | | |（2）債務(wù)單位內(nèi)部清 |1）工商局注銷登記證明； | | |算注銷 | | | | |2）申報(bào)債權(quán)通知或公告（若無(wú)，請(qǐng)?zhí)?| | | |供未收到通知、是否追究?jī)?nèi)部責(zé)任的聲| | | |明） | | | |3）有關(guān)債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料或說(shuō) | | | |明； | | | |4）債權(quán)清償回收資金證明。 | | |（3）債務(wù)單位宣告破 |1）法院宣告破產(chǎn)民事裁定書； | | |產(chǎn)尚未終結(jié) | | | | |2）法院申報(bào)債權(quán)通知、申報(bào)文件； | | | |3）了解到的破產(chǎn)前公司經(jīng)營(yíng)情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、有無(wú)拖欠職工工資等款項(xiàng)；所| | | |屬行業(yè)；獲得清償?shù)目赡苄约耙罁?jù)；由| | | |清算組了解的有關(guān)情況，并提供書面說(shuō)| | | |明； | | | |4）清算組提供的初步分配方案； | | | |5）破產(chǎn)前公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì) | | | |報(bào)告； | | | |6）有關(guān)債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料或說(shuō) | | | |明； | | | |7）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（4）債務(wù)單位被吊銷 |1）工商局吊銷登記證明； | | |登記 | | | | |2）吊銷前公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì) | | | |報(bào)告； | | | |3）主管部門出具的停產(chǎn)證明或其他損 | | | |失情況的證明； | | | |4）了解到的吊銷前公司經(jīng)營(yíng)情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、具體經(jīng)辦人下落情況；有無(wú)拖| | | |欠職工工資等款項(xiàng)；所屬行業(yè)；有無(wú)大| | | |量處置實(shí)物資產(chǎn)，并提供書面說(shuō)明； | | | |5）依法催收記錄（如：催收?qǐng)?bào)告、傳 | | | |真、財(cái)務(wù)明細(xì)賬等）； | | | |6）有無(wú)擔(dān)保人的說(shuō)明及追索情況說(shuō)明 | | | |； | | | |7）有關(guān)債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料或說(shuō) | | | |明； | | | |8）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（5）被政府責(zé)令關(guān)閉 |1）政府部門有關(guān)行政決定文件； | | | |2）關(guān)閉前公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì) | | | |報(bào)告； | | | |3）主管部門出具的停產(chǎn)證明或其他損 | | | |失情況的證明； | | | |4）了解到的關(guān)閉前公司經(jīng)營(yíng)情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、具體經(jīng)辦人下落情況；有無(wú)拖| | | |欠職工工資等款項(xiàng)；所屬行業(yè)；有無(wú)大| | | |量處置實(shí)物資產(chǎn)，并提供書面說(shuō)明； | | | |5）依法催收記錄（如：催收?qǐng)?bào)告、傳 | | | |真、財(cái)務(wù)明細(xì)賬等）； | | | |6）有無(wú)擔(dān)保人的說(shuō)明及追索情況說(shuō)明 | | | |； | | | |7）有關(guān)債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料或說(shuō) | | | |明。 | | | |8）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（6）債務(wù)人失蹤、死 |1）公安機(jī)關(guān)證明； | | |亡 | | | | |2）企業(yè)提供內(nèi)部情況說(shuō)明； | | | |3）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（7）自然災(zāi)害等不可 |1）企業(yè)提供專項(xiàng)說(shuō)明； | | |抗力 | | | | |2）有關(guān)不可抗力的媒體宣傳資料； | | | |3）有關(guān)債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料或說(shuō) | | | |明； | | | |4）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（8）債務(wù)單位無(wú)清償 |1）終（中）止執(zhí)行的法律文書； | | |能力被終（中）止執(zhí)行| | | | |2）企業(yè)提供債權(quán)形成過(guò)程的財(cái)務(wù)資料 | | | |、情況說(shuō)明； | | |（9）逾期單筆小額款 |1）企業(yè)提供專項(xiàng)說(shuō)明； | | |項(xiàng)、不足以彌補(bǔ)清收成| | | |本的 | | | | |2）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（10）逾期3年以上境 |1）依法催收記錄（如：催收?qǐng)?bào)告、傳 | | |內(nèi)欠款 |真、財(cái)務(wù)明細(xì)賬等）； | | | |2）公司最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告| | | |； | | | |3）3年連續(xù)停產(chǎn)的證明； | | | |4）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |（11）逾期3年以上境 |1）依法催收記錄（如：催收?qǐng)?bào)告、傳 | | |外欠款 |真、財(cái)務(wù)明細(xì)賬等）； | | | |2）境外中介機(jī)構(gòu)證明； | | | |3）駐外使館或商務(wù)機(jī)構(gòu)的證明。 | | |（12）逾期3年以上協(xié) |1）董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)文件； | | |議還款 | | | | |2）上級(jí)總公司的核準(zhǔn)文件； | | | |3）簽定的還款協(xié)議； | | | |4）已收回資金的證明。 | | 3. 存貨損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |（1）盤盈、盤虧 |1）存貨盤點(diǎn)表； | | | |2）保管人提供情況說(shuō)明； | | | |3）盤盈、盤虧存貨價(jià)值確定依據(jù)資料； | | | |4）企業(yè)提供內(nèi)部責(zé)任認(rèn)定、賠償說(shuō)明和核批| | | |文件； | | | |5）中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意見書。| | |（2）報(bào)廢、毀損 |1）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具技術(shù)鑒定證明； | | | |2）保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明； | | | |3）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說(shuō)明及| | | |審批文件；殘值情況說(shuō)明；企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé) | | | |任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件。 | | |（3）被盜 |1）報(bào)案紀(jì)錄；公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案證| | | |明； | | | |2）企業(yè)提供責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說(shuō)| | | |明； | | | |3）保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明。 | | |（4）削價(jià)、折價(jià)處 |1）企業(yè)專項(xiàng)說(shuō)明； | | |理 | | | |（5）成本高留低轉(zhuǎn) |1）企業(yè)專項(xiàng)說(shuō)明，； | | | |2）中介機(jī)構(gòu)出具鑒證意見書。 | | 4. 待攤費(fèi)用損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |（1）待攤費(fèi)用掛賬 |1）企業(yè)專項(xiàng)說(shuō)明； | | | ...
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