經(jīng)濟(jì)合同審核管理辦法
龍巖卷煙廠經(jīng)濟(jì)合同審核管理辦法 1. 制定本管理辦法的目的： 為了加強(qiáng)企業(yè)的合同管理，保證依法簽訂、履行合同，及時(shí)解決合同糾紛，維護(hù)我 廠的合法權(quán)益，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益?，F(xiàn)根據(jù)《合同法》和上級(jí)部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我 廠的實(shí)際，制定本辦法。 第二條 合同審核管理的范圍： 1、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所發(fā)生的對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)往來(lái)，都必須 事前簽訂書(shū)面的經(jīng)濟(jì)合同。除卷煙銷(xiāo)售、煙葉采購(gòu)和一次性支出在1萬(wàn)元以下的經(jīng)濟(jì)合同 外，其他經(jīng)濟(jì)合同在簽訂生效前都應(yīng)經(jīng)審計(jì)科審核，并經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能正式簽訂生 效。 2、對(duì)卷煙銷(xiāo)售、煙葉采購(gòu)合同，由廠長(zhǎng)授權(quán)的有關(guān)人員簽訂，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、分管副廠 長(zhǎng)或廠長(zhǎng)等審核批準(zhǔn)。 3、對(duì)能即時(shí)結(jié)清的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)往來(lái)，可以不簽訂書(shū)面的經(jīng)濟(jì)合同。 4、對(duì)因特殊情況不能及時(shí)送審的經(jīng)濟(jì)合同，也應(yīng)經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)同意后才能正式簽訂，同 時(shí)到審計(jì)科補(bǔ)辦手續(xù)。 第三條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同的一般要求： 1、經(jīng)濟(jì)合同的主體、內(nèi)容、形式和訂立程序必須符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定 ，符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。 2、經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備以下主要條款：標(biāo)的（指貨物、勞務(wù)、工程項(xiàng)目等）、數(shù)量、質(zhì) 量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任及爭(zhēng)議的解決辦法等。 3、合同的主要條款要明確周全、具體可行，措辭要準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)、簡(jiǎn)潔，不能用模棱 兩可，含糊不清的詞句和概念。 4、合同簽訂之前，經(jīng)辦人員應(yīng)做好市場(chǎng)調(diào)研，掌握市場(chǎng)行情，并進(jìn)行必要的資信審 查，包括主體資格、履行能力及信用的審查。 第四條 合同審核、簽訂的程序： 1、根據(jù)企業(yè)的需要，經(jīng)辦人員進(jìn)行考察、調(diào)研，并將情況反饋給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。 2、按規(guī)定需實(shí)行廠內(nèi)招標(biāo)確定合同標(biāo)的價(jià)格或合作方的，其招標(biāo)書(shū)應(yīng)事前送審計(jì)、監(jiān)察 部門(mén)審核。 3、經(jīng)辦部門(mén)將擬簽訂的合同文本及市場(chǎng)行情、價(jià)款確定的依據(jù)、合同對(duì)方當(dāng)事人的 情況和“經(jīng)濟(jì)合同送審表”等相關(guān)資料送審計(jì)科審核，同時(shí)將合同主要內(nèi)容輸入企業(yè)MIS系 統(tǒng)。對(duì)重大的經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)召開(kāi)廠務(wù)會(huì)或由監(jiān)察、財(cái)務(wù)、審計(jì)及有關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行會(huì) 審，會(huì)審記錄作為送審合同的附件一并報(bào)送審計(jì)科（附表三）。對(duì)情況較復(fù)雜的合同， 還應(yīng)征求廠聘常年法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。 4、審計(jì)科將審核意見(jiàn)以書(shū)面形式（附表二）反饋給經(jīng)辦部門(mén)，經(jīng)辦人員據(jù)此與合同 對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商、談判，并修改完善合同的有關(guān)條款。 5、審核后的合同，審計(jì)科將附上“經(jīng)濟(jì)合同審核表”（附表一），經(jīng)有關(guān)人員簽字、 廠領(lǐng)導(dǎo)審批后，才能生效執(zhí)行。對(duì)沒(méi)有附“經(jīng)濟(jì)合同審核表”的經(jīng)濟(jì)合同，財(cái)務(wù)科不予付 款。 第五條 下列經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)召開(kāi)廠務(wù)擴(kuò)大會(huì)進(jìn)行會(huì)審： 1、合資、聯(lián)營(yíng)、承包、租賃及有關(guān)涉外方面的合同； 2、對(duì)外投資金額在100萬(wàn)元以上的合同； 3、購(gòu)建非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)金額在100萬(wàn)元以上的合同； 4、對(duì)外贊助支出金額在10萬(wàn)元以上；廣告宣傳支出金額在400萬(wàn)元以上的合同； 5、其他重大經(jīng)濟(jì)合同。 第六條 經(jīng)濟(jì)合同的簽字與審批： 1、企業(yè)對(duì)煙草系統(tǒng)內(nèi)擔(dān)保、利用外資、對(duì)外投資、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他重大 經(jīng)濟(jì)合同，由廠長(zhǎng)簽字，其他經(jīng)濟(jì)合同可由廠長(zhǎng)授權(quán)的有關(guān)人員簽字。 2、下列經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)分管副廠長(zhǎng)審批后，還應(yīng)報(bào)廠長(zhǎng)審批： ●企業(yè)對(duì)外贊助、廣告宣傳、廣告品制作、各種保險(xiǎn)、技術(shù)合作等經(jīng)濟(jì)合同； ●遷廠工程100萬(wàn)元以上的合同；其他固定資產(chǎn)投資50萬(wàn)元以上的經(jīng)濟(jì)合同； ●物資采購(gòu)金額在100萬(wàn)元以上的合同； ●零星維修、改造工程支出在30萬(wàn)元以上的合同； ●其他標(biāo)的金額在10萬(wàn)元以上的合同。 第六條 合同審核的主要內(nèi)容為：合同的規(guī)范性、完備性和合法性，具體為： ●合同的內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī)及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要； ●合同的主要條款是否齊全、具體可行，合同價(jià)款確定的依據(jù)是否充分，是否維護(hù)企 業(yè)利益； ●合同對(duì)方是否具有主體資格，是否具備履約能力； ●采購(gòu)是否符合“物美價(jià)廉、經(jīng)濟(jì)批量”的原則。 第七條 合同專(zhuān)用章的管理： 合同專(zhuān)用章由廠辦公室統(tǒng)一管理，廠辦公室憑廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“經(jīng)濟(jì)合同審核表”在合 同上蓋章，合同正式生效。特殊情況需在外地簽訂合同的，經(jīng)廠長(zhǎng)同意后，可向廠辦公 室借用合同專(zhuān)用章，同時(shí)由廠辦公室開(kāi)具委托代理書(shū)，代理人在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂合同。 合同簽訂后，代理人應(yīng)及時(shí)交還合同專(zhuān)用章，并向廠長(zhǎng)或分管廠領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)合同簽訂情況 ，同時(shí)到審計(jì)科補(bǔ)辦審核手續(xù)。 第八條 合同糾紛的解決： 1、合同訂立后，不得隨意變更和修改。如有特殊情況需變更或修改的，應(yīng)重新辦理 審核手續(xù)。 2、合同發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可申請(qǐng)調(diào)解、仲裁或向 人民法院提起訴訟。 第九條 違約責(zé)任： 因經(jīng)辦人員故意或過(guò)失等，造成我方或?qū)Ψ竭`約，使我廠遭受損失的，將追究經(jīng)辦 人員的責(zé)任。 第十條 合同檔案管理： 廠辦綜合檔案室統(tǒng)一管理合同檔案，各經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人收集、整理合同的有關(guān) 資料，年末交檔案室存檔。審計(jì)科留存合同、審核表、重大經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審表等各一份， 按順序裝訂成冊(cè)，并建立合同管理臺(tái)賬，同時(shí)輸入LYMIS系統(tǒng)，便于檢查合同執(zhí)行情況。 第十一條 其他事項(xiàng) 應(yīng)上報(bào)省公司備案的重大經(jīng)濟(jì)合同，由審計(jì)科負(fù)責(zé)按規(guī)定上報(bào)。應(yīng)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)審批 的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)上報(bào)審批。 附：《經(jīng)濟(jì)合同審核表》、《經(jīng)濟(jì)合同審核意見(jiàn)反饋表》、《重大經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審表》 表一 經(jīng) 濟(jì) 合 同 審 核 表 審核號(hào)： 送審號(hào)： 審核日期： |合同名稱(chēng) | | |單位名稱(chēng) | | |開(kāi)戶(hù)銀行 | |帳號(hào) | | |合同金額 | |備注 | | |合同主要 | | |內(nèi) 容 | | |付款方式 | | |質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) | | |履行期限 | | |違約責(zé)任 | | |經(jīng)辦部門(mén) | |參與談判 | | | | |人 員 | | |審核記錄 |審計(jì)核減 | |集體談判 | | | | | |核減 | | | | | |合同審批 |分管廠領(lǐng)導(dǎo) | |廠長(zhǎng) | | 審核人： 經(jīng)辦人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 表二 經(jīng)濟(jì)合同審核意見(jiàn)反饋表 合同送審號(hào)： 編號(hào)： |供貨單位 | |合同金額 | | |合同內(nèi)容 | | |送審部門(mén) | |經(jīng)辦人 | | |送審合同要點(diǎn)| | |及合同單價(jià)確| | |定的依據(jù) | | |審 | | |核 | | |意 | | |見(jiàn) | | | |審計(jì)科 | | |年 月 日 | |經(jīng)辦 部 | | |門(mén) 意見(jiàn) | | | | | | | | | | | | | | | |年 月 日 | 簽收人： 簽收日期： 表三 重大經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審表 合同送審號(hào)： 編號(hào)： |供貨單位 | |合同金額 | | |合同要點(diǎn)及定| | |價(jià)依 | | |據(jù) | | |經(jīng)辦部門(mén) | |經(jīng)辦人 | | |會(huì) 審 | | |意 | | |見(jiàn) | | | | | |參與會(huì)審 | | |人員簽章 | | | | | | | | | | | | | | | |年 月 日 |
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