項(xiàng)目資金-1項(xiàng)目資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表
總體情況
　　1．相關(guān)職責(zé)是否分離：
　?。?）資金收支明細(xì)與總賬記錄職責(zé)？
　　（2）資金支出、批準(zhǔn)、記賬職責(zé)？
　　（3）資金支出、實(shí)物調(diào)撥分發(fā)職責(zé)？
　　2．資金收入、支出的會(huì)計(jì)核算是否符合有關(guān)的規(guī)定？
　　3．資金收入、支出的核準(zhǔn)審批手續(xù)及會(huì)計(jì)原始單據(jù)是否齊備？

收入
　　1．是否建立對(duì)收入記錄的控制程序，包括現(xiàn)金（銀行存款）、實(shí)物、勞務(wù)集資等？　世界銀行貸款資金提款報(bào)賬收入的提取、審核、批準(zhǔn)、記賬的分工是否適當(dāng)？
　　2．世界銀行貸款資金收入是否在取得相關(guān)的單據(jù)后及時(shí)登記入賬？
　　3．國內(nèi)配套資金總額、來源渠道、年度到位情況是否有批準(zhǔn)的文件和計(jì)劃，與項(xiàng)目協(xié)議、評(píng)估報(bào)告是否一致？
　　4．國內(nèi)配套資金收入是否在取得相關(guān)的單據(jù)后及時(shí)登記入賬？
　　5．勞務(wù)集資的內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格與項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、實(shí)施計(jì)劃的要求是否一致？
　　6．勞務(wù)集資收入的計(jì)算、驗(yàn)證、記錄職責(zé)是否相分離？
　　7．勞務(wù)集資收入的計(jì)算是否具備花名冊、勞務(wù)工單、勞動(dòng)合同書等支持性證明文件？
8．項(xiàng)目其它收入，如捐贈(zèng)款、捐贈(zèng)物資等，是否納入項(xiàng)目總收入并單獨(dú)成設(shè)置賬戶核算，其明細(xì)賬金額合計(jì)是否與總賬金額一致？

支出
　　1．項(xiàng)目資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否符合規(guī)定？
　　2．世界銀行貸款資金支出是否及時(shí)登賬？
　　3．世界銀行貸款資金是否確實(shí)用于規(guī)定用途？
4．國內(nèi)配套資金支出是否及時(shí)登賬？
項(xiàng)目資金-1項(xiàng)目資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表