應(yīng)收票據(jù)管理制度
第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。
第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用 機(jī)會(huì)通 過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。“但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)、信 用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。”
第三條 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就 其未收 款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行 沖回。“但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。”〖 ZK)〗
第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超 過上列 期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息 費(fèi)用，利息概以月息×分計(jì)算。
第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。
2.非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等 等是否齊全。
4.注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀 行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查 明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。
6.支票上文字有無涂改、涂銷或更改。
7.注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更 改處加蓋原印鑒。
責(zé)任人簽名

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