商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理(ppt)
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理
第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論
第一節(jié) 商業(yè)銀行的概念、職能及
經(jīng)營原則

一 商業(yè)銀行的概念
商業(yè)銀行是以追求利潤為目標(biāo)，以經(jīng)
營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功
能的金融企業(yè)。
商業(yè)銀行是一種企業(yè)
商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)
二 商業(yè)銀行的職能
信用中介
支付中介
信用創(chuàng)造
金融服務(wù)
三 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則
安全性
指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。
流動(dòng)性
指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。
盈利性
指商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)以追求利潤為目標(biāo)。
第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府 對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管
一 商業(yè)銀行的組織形式

單一銀行制
分行制
銀行持股公司制
連鎖銀行制
二 商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
股東大會(huì)

董事會(huì) 監(jiān)事會(huì)

總暨核 行長（或總經(jīng)理） 各種委員會(huì)


三 政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管
（一）實(shí)施監(jiān)管的原因
保護(hù)儲(chǔ)戶的利益
控制貨幣信用創(chuàng)造
銀行業(yè)的綜合化、國際化
（二）監(jiān)管的內(nèi)容
銀行業(yè)的準(zhǔn)入
銀行資本的充足性
銀行的清償能力
銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍
貸款的集中程度
（三）存款保險(xiǎn)制度
存款保險(xiǎn)制度產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代。它要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險(xiǎn)費(fèi)率繳納保險(xiǎn)費(fèi)給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。
目前各國存款保險(xiǎn)制度的組織形式主要有：
政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
政府和銀行聯(lián)合成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
銀行出資自己成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
（四）我國政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管
金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置及業(yè)務(wù)范圍的審批
稽核檢查金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況
有權(quán)獲取金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)違法、違紀(jì)的金融機(jī)構(gòu)給預(yù)撤銷、停業(yè)整頓、罰款等行政處罰，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人員給與相應(yīng)的行政處分。
第二章 商業(yè)銀行的資本管理
第 一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成
一 資本的定義
資本是銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。
資本的四個(gè)重要目的是：
作為損失的緩沖
對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資本來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿
提供無固定融資成本的資源
作為對(duì)總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合理形式

二 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成
《巴塞爾協(xié)議》明確規(guī)定資本由核心資本和附屬資本
構(gòu)成，其具體構(gòu)成為：
核心資本：
股本（普通股、永久非積累優(yōu)先股）
公開儲(chǔ)蓄
附屬資本：
未公開儲(chǔ)蓄
混合資本工具
長期附屬債務(wù)
第二節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健
商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，銀行資本的主要作用就是吸收和消化銀行損失，使銀行避免倒閉危機(jī)。為此，《巴塞爾協(xié)議》的主要思想是：銀行最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高。協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%，國際間的銀行競爭應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相應(yīng)的水平。
《巴塞爾協(xié)議》對(duì)國際銀行業(yè) 資本充足性的測定

核心資本比率= —————X100%

= —————————X100%>4%

總風(fēng)險(xiǎn)比率=—————X100%


=——————————X100%>8%

判別銀行資本充足程度的輔助性方法
管理質(zhì)量
資產(chǎn)的流動(dòng)性
銀行的歷史收益及收益留存額
銀行股東的情況
營業(yè)費(fèi)用
經(jīng)營活動(dòng)效率
存款的變化
當(dāng)?shù)厥袌銮闆r
第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理
影響商業(yè)銀行資本需要量的因素
有關(guān)的法律規(guī)定
宏觀經(jīng)濟(jì)形勢
銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)
銀行信譽(yù)
銀行資本規(guī)模的計(jì)量
GAAP資本
是由帳面價(jià)值計(jì)量得銀行資本：
GAAP=總資產(chǎn)帳面價(jià)值-總負(fù)債帳面價(jià)值
RAP資本
是根據(jù)監(jiān)管會(huì)計(jì)原理計(jì)量的資本：
RAP=股東股權(quán)+永久優(yōu)先股+貸款與租賃損失儲(chǔ)備
+可轉(zhuǎn)換次級(jí)債務(wù)+其它
MVC資本
是市場價(jià)值資本：
MVC=每股股票的現(xiàn)期市場價(jià)格 發(fā)行并為償?shù)墓善睌?shù)量


銀行的最佳資本需要量
銀行的最佳資本需要量可用資本成本曲線表示。資本成本曲線呈“U”形變化,在曲線上有一資本成本最低點(diǎn)C’，與其相對(duì)應(yīng)的資本量(K A)’為銀行最佳資本量。這是因?yàn)殂y行資本量大于(K A)’時(shí)，銀行資本的成本會(huì)因籌集資本的成本增加及財(cái)務(wù)杠桿比率的降低而增加；反之，如果資本量小于（K A)’ ，銀行資本成本會(huì)因其它資金來源邊際成本的提高、流動(dòng)比率的要求提高而增加。從財(cái)務(wù)角度看，資本成本曲線的最低點(diǎn)為最佳資本量。
四 銀行資本融資計(jì)劃
第三章 商業(yè)銀行的負(fù)債及管理
第一節(jié) 存款的種類和構(gòu)成
一 存款的種類
交易賬戶:
活期存款
可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）
貨幣市場存款賬戶（MMDA）
自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度（ATS）
非交易帳戶（儲(chǔ)蓄存款）：
儲(chǔ)蓄存款
定期存款

存款的構(gòu)成
核心存款—指對(duì)市場利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì)
因素變化反映不敏感的存款
易變性存款—指對(duì)市場利率變動(dòng)和外部經(jīng)
濟(jì)因素變化反映敏感的存款
決定存款利率的因素
存款的期限
銀行的經(jīng)營實(shí)力
銀行的經(jīng)營目標(biāo)

.
存款的定價(jià)
（一）存款定價(jià)與銀行經(jīng)營目標(biāo)

存款價(jià)格變動(dòng) 銀行存貸利差的變動(dòng)

客戶對(duì)存款數(shù)量與組合的決定 銀行存款量與構(gòu)成

（二）成本加利潤存款定價(jià)法

每單位存款 每單位存款服務(wù) 分配到銀行 售出每單位存款
服務(wù)的價(jià)格 的經(jīng)營支出 存款的總支出 的計(jì)劃利潤

（三）存款的邊際成本定價(jià)法

邊際成本MC=總成本的變動(dòng)

=新利潤 舊利潤


邊際成本率=

（四）存款的其他定價(jià)法
為不同的客戶制定不同的價(jià)格
根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)

第二節(jié) 非存款性的資金來源
一 非存款性資金來源
同業(yè)拆借
從中央銀行的貼現(xiàn)借款
證券回購
國際金融市場融資
發(fā)行中長期債券


非存款性資金來源規(guī)模的確定

銀行的資金缺口等于當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的貸款與投資需求減去當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的存款量
第三節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理
成本的概念
利息成本
營業(yè)成本
資金成本
可用資金成本

成本的分析方法
歷史加權(quán)平均成本法
邊際成本法

第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理
第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則
一 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成
庫存現(xiàn)金
托收中的現(xiàn)金
在中央銀行的存款
法定準(zhǔn)備金
超額準(zhǔn)備金


現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的
現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)模。

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則
適度存量控制原則
適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則
安全性原則
第二節(jié) 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求
商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給的影響因素

流動(dòng)性供給增加的因素 流動(dòng)性需求增加的因素
客戶存款 客戶提取存款
提供非存款服務(wù)收入 合格貸款客戶的貸款要求
客戶償還貸款 償還非存款借款
銀行資產(chǎn)出售 服務(wù)產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)和稅收
貨幣市場借款 向股東派發(fā)現(xiàn)金股利
發(fā)行新股
第三節(jié) 商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理
流動(dòng)性管理的原則
進(jìn)取型原則
保守型原則
成本最低原則
流動(dòng)性管理的方法
轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方法——將非現(xiàn)金資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金資產(chǎn)
借入的方法——借入資金來滿足流動(dòng)性需要
其它方法：回購協(xié)議 抵押貸款標(biāo)準(zhǔn)化 運(yùn)用資本市場工具
第五章 企業(yè)貸款及其管理
第一節(jié) 企業(yè)貸款及其種類
企業(yè)貸款是銀行發(fā)放給企業(yè)的各種貸款，它占銀行貸款總額的絕大部分。
企業(yè)貸款的種類可以有不同劃分：
按貸款的期限可分為短期貸款和中長期貸款
按貸款的償還期限可分為活期貸款和定期貸款
按貸款的保障程度可分為抵押貸款和信用貸款
按貸款的償還方式可分為一次性還清和分期償還貸款

銀行貸款運(yùn)行過程

銀行季節(jié)性貸款（流動(dòng)資金貸款）

發(fā)放 收回

購貨 收回應(yīng)收款項(xiàng)

增值 應(yīng)收帳款

存貨 出售
第二節(jié) 企業(yè)貸款分析
一 銀行貸款分析過程

機(jī)會(huì)評(píng)估

初步分析

還款來源分析

貸款包

貸款稽查
二 企業(yè)貸款理由分析
銷售增長導(dǎo)致的借款
營業(yè)周期減慢引起的借款
國定資產(chǎn)購買引起的借款
其它原因引起的借款

三 借款企業(yè)信用分析
（一）評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則
品質(zhì)(Character)
能力(Capacity)
現(xiàn)金(Cash)
抵押(Collateral)
環(huán)境(Conditions)
控制(Control)

（二）影響企業(yè)還款能力的因素
盈利能力
第一還 財(cái)務(wù)分析 營運(yùn)能力
款來源 償還能力

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
現(xiàn)金流量分析 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

擔(dān)保
信用支持
抵押
行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
還款意愿


企業(yè)貸款的定價(jià)
成本加成貸款定價(jià)法
籌集資金的 其它經(jīng)營 預(yù)計(jì)違約風(fēng)
邊際成本 成本 險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用

價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法
貸款利率=優(yōu)惠利率（各種成本和預(yù)期利潤)+加成部分
=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)貼水+期限風(fēng)險(xiǎn)貼水

成本—收益定價(jià)法
銀行貸款稅前收益率=貸款產(chǎn)生的總收入+借款人實(shí)際使用資金額
第三節(jié) 貸款政策
貸款的決策程序


貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)
正常貸款
關(guān)注貸款
次級(jí)貸款
可疑貸款
損失貸款

貸款政策
貸款政策是銀行指導(dǎo)和規(guī)范業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。
貸款政策的基本內(nèi)容有：
貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略
貸款審批的分級(jí)授權(quán)
貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)
貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?

關(guān)系人貸款政策
貸款集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策
貸款定價(jià)
貸款的擔(dān)保政策
貸款檔案管理政策
貸款的審批和管理程序
貸款的日常管理和崔收政策
對(duì)貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)
對(duì)不良貸款的處理

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理
（一）發(fā)現(xiàn)
第一道防線 信貸員
第二道防線 貸款復(fù)核
第三道防線 外部檢查

（二）處理


呆帳準(zhǔn)備
貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取
的、用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。
呆帳準(zhǔn)本金有三種類型:
普通呆帳準(zhǔn)備金
專項(xiàng)準(zhǔn)備金
特別準(zhǔn)備金
第六章 個(gè)人信貸及其管理
第一節(jié) 個(gè)人貸款的種類和內(nèi)容
個(gè)人貸款也稱消費(fèi)信貸，是銀行為個(gè)人購買住房、汽車、家電和旅游、求學(xué)等消費(fèi)提供的貸款。
一 個(gè)人貸款的種類:
按貸款用途分：住房貸款 汽車貸款 旅游貸款
家用電器貸款 助學(xué)貸款
按還款方式分：一次還款 分期還款
按貸款管理分：不動(dòng)產(chǎn)貸款（居民住宅抵押貸款）
非不動(dòng)產(chǎn)貸款 （非住宅貸款）
信用卡貸款

個(gè)人貸款的特點(diǎn)
利率水平高
對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的敏感性
借款人缺乏利率彈性


個(gè)人貸款的定價(jià)
（一）如何確定非住宅消費(fèi)貸款的利率

個(gè)人貸款利率=銀行籌資成本+非資金營運(yùn)成本（薪金等
交易成本）+客戶違約風(fēng)險(xiǎn)+長期貸款中的
定期利率風(fēng)險(xiǎn)+目標(biāo)利潤盈余


（二）個(gè)人貸款實(shí)際貸款利率的計(jì)算方法
年百分率法
單一利率法
貼現(xiàn)率法
追加貸款率法
補(bǔ)償余額要求

(三) 可變利率個(gè)人貸款的運(yùn)用

貸款利率=基準(zhǔn)利率+風(fēng)險(xiǎn)升水

美國的基準(zhǔn)利率等于全美30家最大銀
行中至少3 4的成員對(duì)優(yōu)質(zhì)貸款報(bào)價(jià)的平
均值。
第二節(jié) 個(gè)人貸款的信用分析
銀行對(duì)個(gè)人的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容
（一）客戶分析
分析未來的還款來源或抵押品
界定個(gè)人資產(chǎn)的所有權(quán)和確定資產(chǎn)的價(jià)值
確定客戶收入
（二）負(fù)債和費(fèi)用分析
明確客戶的還款方式
估計(jì)擔(dān)保貸款和限制性貸款的影響
（三）綜合分析
綜合評(píng)價(jià)客戶的流動(dòng)資金狀況

資產(chǎn)分析
流動(dòng)資產(chǎn)分析
現(xiàn)金
大額可轉(zhuǎn)讓存單和儲(chǔ)蓄存單
可轉(zhuǎn)讓證券
不動(dòng)產(chǎn)分析
應(yīng)收貸款分析
人壽保險(xiǎn)分析
退休基金分析
私人財(cái)產(chǎn)分析
其它資產(chǎn)分析

收入分析
工資和其它經(jīng)常收入
利息和股息收入
應(yīng)收贍養(yǎng)費(fèi)和退休基金收入
失業(yè)救濟(jì)和社會(huì)保障福利

負(fù)債分析

信用卡分析
營業(yè)負(fù)債分析
其它貸款和負(fù)債分析
其它信息
共有權(quán)
偶然負(fù)債
或有負(fù)債



綜合分析
確定貸款的潛在抵押品或還款來源
更清楚地了解客戶資產(chǎn)的流動(dòng)性
確定流動(dòng)負(fù)債的金額
算出一個(gè)更準(zhǔn)確的所有者權(quán)益數(shù)據(jù)
分析客戶的速動(dòng)比率和所有者權(quán)益與資產(chǎn)比率
第三節(jié) 個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理
完善個(gè)人貸款保證制度
確定高質(zhì)量的抵押品
產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)鑒定
擔(dān)保人評(píng)估
建立以資信評(píng)估為基礎(chǔ)的個(gè)人貸款決策機(jī)制
建立客戶信息檔案庫
客戶的基本財(cái)務(wù)信息
客戶的社會(huì)信息
客戶的貸款歷史
客戶的擔(dān)保人和抵押品信息


第七章 商業(yè)銀行的證券投資管理
第一節(jié) 商業(yè)銀行證券投資概述
一 商業(yè)銀行證券投資的概念
證券投資是指為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)有一定期限規(guī)定的資本證券的買賣行為。它包含收益、風(fēng)險(xiǎn)和期限三要素。
證券是各類經(jīng)濟(jì)權(quán)益憑證的統(tǒng)稱,是用來證明證券持有者有權(quán)按其所載取得相應(yīng)收益的證書。證券有無價(jià)證券與有價(jià)證券之分。有價(jià)證券又可分為物品證券與資本證券，能在證券市場上買賣的只有屬于資本證券的股票和債券。

商業(yè)銀行證券投資的目的
獲取收益
分散風(fēng)險(xiǎn)
增強(qiáng)流動(dòng)性
商業(yè)銀行證券投資的種類
政府債券 包括中央政府債券、政府
機(jī)構(gòu)債券、地方政府債券
公司債券
股票
商業(yè)票據(jù)
銀行承兌匯票
創(chuàng)新的金融工具
第二節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)
一 商業(yè)銀行證券投資的收益
（一）證券投資收益率
票面收益率
當(dāng)期收益率
到期收益率

（二）證券投資收益曲線
證券投資收益曲線是指證券投資收益率和證券發(fā)行量之間的關(guān)系曲線。一般說來證券發(fā)行人力求以最低的發(fā)行成本發(fā)行債券（抬高價(jià)格），而投資者則希望購入有最高收益率的證券（壓低價(jià)格）。因此在證券市場上的供求關(guān)系就決定了證券的收益率和發(fā)行量，證券市場需求增加，則證券收益率降低；反之上升。
證券投資收益曲線一般向右下方傾斜。證券信用等級(jí)高，市場容量大，曲線傾斜度較?。环粗畡t大。
假設(shè)有三種證券A、B、C，其投資曲線分別為IR（A）、IR（B）、IR（C），從證券收益角度考慮銀行應(yīng)該首先投資于A，投資額為OA；其次投資于B，投資額為OB；最后對(duì)C進(jìn)行投資。銀行對(duì)A的投資不能超過OA，否則銀行的收益就會(huì)小于投資在B上的收益，對(duì)B的投資不能超過OB，否則銀行的收益就會(huì)小于C上的收益。
商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)
1 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
2 內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)有：
個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 商業(yè)銀行證券投資的一般策略
一 一般策略
商業(yè)銀行證券投資的一般策略是指銀行將投資資金在不同種類、不同期限的證券中進(jìn)行分配，盡可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行協(xié)調(diào)，使風(fēng)險(xiǎn)最小，收益率最高，從而達(dá)到有效證券組合。
有效證券組合是指在證券投資總額一定的條件下，承擔(dān)總風(fēng)險(xiǎn)相同但預(yù)期收益較高的證券組合，它是對(duì)投資者最有利的證券組合。
在進(jìn)行多元化證券組合的過程中，銀行必須考慮三個(gè)因素：
證券組合中的每一種證券的風(fēng)險(xiǎn)。
各個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)越小，組合的風(fēng)險(xiǎn)越小。反之越大
證券組合中各種證券的比例。
高風(fēng)險(xiǎn)證券所占比例越大，組合的總風(fēng)險(xiǎn)越大。
證券組合中各種證券收益的相關(guān)度。
各種證券完全負(fù)相關(guān)，證券組合可以完全消除風(fēng)險(xiǎn)
具體策略
（一）分散化投資法
期限分散法
地域分散法
類型分散法
發(fā)行者分散法
（二）期限分離法
短期投資戰(zhàn)略
長期投資戰(zhàn)略
杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略
（三）靈活調(diào)整法
（四）證券調(diào)換法
價(jià)格調(diào)換
收益調(diào)換
市場內(nèi)部差額調(diào)換
利率預(yù)期調(diào)換
減稅調(diào)換
第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 理論與實(shí)踐
第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與發(fā)展
資產(chǎn)管理理論幾個(gè)發(fā)展階段
（一）商業(yè)貸款理論 Commercial-Loan Theory
18世紀(jì) 亞當(dāng).斯密
該理論認(rèn)為商業(yè)銀行資金來源主要是流動(dòng)性
很強(qiáng)的活期存款,因此，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中
于短期自償性貸款，既基于商業(yè)銀行為能自動(dòng)清
償?shù)馁J款，以保持與資金來源高度流動(dòng)性相適應(yīng)
的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移論 Shift-Ability Theory
20世紀(jì)20年代 莫爾頓
該理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力，因此，保護(hù)資產(chǎn)流動(dòng)性最好的方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。

（三）預(yù)期收入理論 Anticipated-Income Theory
20世紀(jì)40年代 魯克諾
該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長短。借款人的預(yù)期收入有了保障，期限較長的貸款可以安全收回；借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。

負(fù)債管理理論
20世紀(jì)50、60年代
該理論主張銀行可以積極主動(dòng)通過借入資金的
方式來維持資產(chǎn)流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)目的擴(kuò)張，獲
取更高的盈利水平。
負(fù)債管理理論以負(fù)債的方法來保證銀行流動(dòng)性
的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)；
使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)為流動(dòng)性、
安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)
的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債
管理，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

三 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論
Assets and Liabilities Management theory
20世紀(jì)70年代
該理論吸收了資產(chǎn)、負(fù)債兩種管理理論的
合理內(nèi)核，并對(duì)其進(jìn)行了發(fā)展和深化。認(rèn)為商
業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)
到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡，銀行應(yīng)對(duì)
資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管
理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)購調(diào)整的及時(shí)性、靈活
性，以此保證流動(dòng)性供給能力。

四 資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論
20世紀(jì)80年代末
該理論主張銀行應(yīng)從正統(tǒng)的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)
以外去開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。
銀行應(yīng)發(fā)揮其強(qiáng)大的金融信息服務(wù)功能，利用計(jì)
算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)大力開展以信息處理為核心的服務(wù)
業(yè)務(wù)。銀行在存貸業(yè)務(wù)以外，可以開拓多樣化的
金融服務(wù)領(lǐng)域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工
具的交易。提倡將資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表
外業(yè)務(wù)，如將貸款轉(zhuǎn)讓給第三者，將存款轉(zhuǎn)售給
急需資金的單位等。
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理方法
資金總庫法 The Pool of Fund Approach
其主要內(nèi)容是，銀行將來自于各種渠道的
資金匯集起來，形成一個(gè)資金總庫或稱資金池，
資金池的資金被無差別的視為同質(zhì)的單一來源，
然后再將資金總庫總的資金參照銀行同業(yè)公布
的財(cái)務(wù)比率及自身的經(jīng)驗(yàn)與判斷制定各類資產(chǎn)
流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)分配到各種資產(chǎn)上去。
資金分配法
其主要內(nèi)容是按照資金來源的流動(dòng)性強(qiáng)弱來
確定資金的分配順序和數(shù)量。進(jìn)行資金分配時(shí)應(yīng)
遵循如下原則：如果資金周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備
金率要求高，資金的穩(wěn)定性就低，那么這類資金
來源就應(yīng)分配給流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目；反之，資
金比較穩(wěn)定，就應(yīng)分配給盈利性較強(qiáng)、流動(dòng)性較
弱的資產(chǎn)項(xiàng)目。該法既注重負(fù)債對(duì)資產(chǎn)在總量上
的制約，又強(qiáng)調(diào)二者在結(jié)構(gòu)上的平衡。
線性規(guī)劃法
是在設(shè)定銀行受到一定的約束條件下，求解目標(biāo)函數(shù)值最優(yōu)的一種方法。其主要內(nèi)容是：首先建立函數(shù)目標(biāo)，然后確定影響銀行收益實(shí)現(xiàn)的限制因素作為約束條件，最后求出目標(biāo)函數(shù)達(dá)到最大的一組解，由此得出銀行進(jìn)行資金配置的最優(yōu)狀態(tài)。

例：
一家銀行資金來源為：2500萬元，可用于貸款X1或二級(jí)儲(chǔ)備（即購買短期債券）X2來持有。設(shè)貸款的收益率為12%，短期證券的收益率為8%，又設(shè)銀行管理人員確定的流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)是總資產(chǎn)中每10元資產(chǎn)總額需有2元短期證券，即短期證券與總資產(chǎn)的比例至少要達(dá)到1 4。
求利潤Z最大化。
圖中表示三角形AOE適合于三個(gè)約束條件的所有組合點(diǎn)。E點(diǎn)為最佳資產(chǎn)組合點(diǎn)。在這點(diǎn)上，銀行資金管理者在短期證券上投資500萬元，貸款2000萬元，目標(biāo)函數(shù)Z1代表的總收益最大為280萬元。
第九章 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)與經(jīng)營
第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)的含義
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)，它是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其它委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
成本低、收益高、易開展、風(fēng)險(xiǎn)少、收入穩(wěn)定、安全可靠。
以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)
創(chuàng)造了新的信用形式
具有交叉性
充分利用了商業(yè)銀行的資源

中間業(yè)務(wù)的種類
（一）按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分：
結(jié)算性中間業(yè)務(wù)
擔(dān)保信中間業(yè)務(wù)
管理性中間業(yè)務(wù)
衍生金融工具業(yè)務(wù)
其它中間業(yè)務(wù)

（二）按銀行開展中間業(yè)務(wù)時(shí)的身份分：
委托業(yè)務(wù)
代理業(yè)務(wù)
自營業(yè)務(wù)
（三）按是否與信用活動(dòng)有關(guān)劃分：
信用性中間業(yè)務(wù)
非信用性中間業(yè)務(wù)

第二節(jié) 國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)
結(jié)算業(yè)務(wù)的概念
是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。

結(jié)算的作用
加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益，促進(jìn)商品流通。
節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通。
鞏固經(jīng)濟(jì)合同制和經(jīng)濟(jì)核算制。
集聚閑置資金，擴(kuò)大銀行信貸資金來源。
反映結(jié)算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

結(jié)算的原則和紀(jì)律
原則：
恪守信用，履行付款。
誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配。
銀行不墊款。
紀(jì)律：
單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)不準(zhǔn)出租、出借帳戶；不
準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。
銀行辦理結(jié)算時(shí)，不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證；不
準(zhǔn)挪用、截留客戶和它行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，
不準(zhǔn)簽發(fā)銀行本票、支票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款回
單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和它行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。

國內(nèi)結(jié)算的工具
銀行本票
支票
匯票
銀行匯票
商業(yè)匯票

中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)
居間的地位
“或有資產(chǎn)”、“或有負(fù)債”
以收取手續(xù)費(fèi)的形勢獲得利益
具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理(ppt)