擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理(ppt)
風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成
風(fēng)險(xiǎn)的度量
擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度=
借款人信用等級(jí)系數(shù)*反擔(dān)保方式系數(shù)*100%
借款人信用的度量
反擔(dān)保方式的度量

風(fēng)險(xiǎn)的度量：借款人信用
信用等級(jí)評(píng)定：
AAA： 0.4
AA: 0.5
A: 0.6
BBB: 0.7
BB: 0.8
B: 0.9
風(fēng)險(xiǎn)的度量：反擔(dān)保方式
風(fēng)險(xiǎn)管理的要點(diǎn):

提高項(xiàng)目評(píng)審技術(shù)

爭(zhēng)取黃金客戶:
完善業(yè)務(wù)品種
提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)
分散風(fēng)險(xiǎn)
落實(shí)反擔(dān)保措施
提高預(yù)警能力
加強(qiáng)保后跟蹤


擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、擔(dān)保受理
2、擔(dān)保評(píng)審
3、擔(dān)保審批
4、法律法務(wù)操作
5、保后跟蹤檢查
6、資產(chǎn)保全

一、擔(dān)保受理

業(yè)務(wù)咨詢
介紹擔(dān)保公司，答疑解惑
了解申請(qǐng)人基本情況
成立時(shí)間、性質(zhì)、注冊(cè)情況；行業(yè)、主導(dǎo)產(chǎn)品；市場(chǎng)、銷售；融資需求、抵押資產(chǎn)摸底。
了解申請(qǐng)企業(yè)對(duì)：費(fèi)用、時(shí)間、成功率的敏感度。
發(fā)放詳盡材料清單

項(xiàng)目初審
審核申請(qǐng)者的貸款資格和申保資格；
對(duì)申保項(xiàng)目進(jìn)行篩選分配。


項(xiàng)目分配
選項(xiàng)目經(jīng)理 + 選業(yè)務(wù)品種
充分考慮項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)申保項(xiàng)目的行業(yè)熟悉程度
充分考慮申保企業(yè)對(duì)融資費(fèi)用、時(shí)間、成功率的敏感度。為申保企業(yè)推薦合適的業(yè)務(wù)品種
擔(dān)保貸款
委貸轉(zhuǎn)擔(dān)保貸款
委托貸款
技術(shù)改造貸款
信用證
封閉貸款

二、項(xiàng)目評(píng)審
材料準(zhǔn)備
盡職調(diào)查
反擔(dān)保方案設(shè)計(jì)
項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)
避險(xiǎn)預(yù)案設(shè)計(jì)
材料準(zhǔn)備
了解行業(yè)背景
方法：征信資料（大公、新華信）
行業(yè)專家訪談
網(wǎng)絡(luò) ;媒體
了解企業(yè)在行業(yè)內(nèi)所處地位
業(yè)內(nèi)人士訪談
行業(yè)協(xié)會(huì)訪談
熟悉企業(yè)資料，確定考察重點(diǎn)
財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)規(guī)律
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比關(guān)系
確定企業(yè)調(diào)查時(shí)的重點(diǎn)方向，重點(diǎn)考察科目
—— 形成個(gè)性化的調(diào)查方案
盡職調(diào)查
核證材料
財(cái)務(wù)因素調(diào)查與評(píng)價(jià)
非財(cái)務(wù)因素調(diào)查與評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)因素調(diào)查與評(píng)價(jià)
確認(rèn)企業(yè)財(cái)務(wù)核算辦法
農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)
汽車配套企業(yè)
汽車配件企業(yè)
醫(yī)藥行業(yè)
食品行業(yè)
。。。。。。

核實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
常見報(bào)表形式：
稅務(wù)報(bào)表 縮水 融資報(bào)表 注水
管理報(bào)表 真實(shí)
糊涂報(bào)表
核實(shí)內(nèi)容：
賬表核實(shí)
賬賬核實(shí)
賬證核實(shí)
賬實(shí)核實(shí)
查賬重點(diǎn)
問題科目
重點(diǎn)科目
資產(chǎn)類: 應(yīng)收、其它應(yīng)收
負(fù)債類: 應(yīng)付、其它應(yīng)付、潛在負(fù)債
權(quán)益類： 收入、成本
重大變化科目的核實(shí)
現(xiàn)金流的核實(shí)
財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
償債能力
短期償債能力
長(zhǎng)期償債能力
運(yùn)營(yíng)能力
盈利能力
發(fā)展能力


短期償債能力的分析評(píng)價(jià)

一、影響短期償債能力的因素
1、 流動(dòng)負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)：
借入類：短期借款；
結(jié)算類：如：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款；預(yù)收賬款；
制度類：如 應(yīng)付工資。
2、流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)
3、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，關(guān)聯(lián)公司之間的資金調(diào)撥、企業(yè)再融資能力

二、評(píng)價(jià)短期償債能力的指標(biāo)

流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債
總債務(wù)/editda(息稅折攤前收益)
全部資本化比率=付息總債務(wù)/(付息總債務(wù)+所有者權(quán)益)
利息保障倍數(shù) = editda/支付利息所付現(xiàn)金
速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/總債務(wù)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量/銷售收入
支付能力系數(shù) = 計(jì)算期內(nèi)可用于支付的資金/期間需 要支付的資金
銷售收入與貸款比 = 年平均銷售收入/貸款
利潤(rùn)與貸款比 = 年平均利潤(rùn)總額/貸款額

長(zhǎng)期償債能力

長(zhǎng)期償債能力

二.評(píng)價(jià)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)

1、資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債/資產(chǎn)
2、債務(wù)本息償付保障倍數(shù)
=(息稅前利潤(rùn)+ 折舊)/((利息額+本金額)/(1-所得稅率))
3、長(zhǎng)期負(fù)債率
= 長(zhǎng)期負(fù)債/（固定資產(chǎn)（可有于抵債的）- 無形資產(chǎn)）
4、凈資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額/權(quán)益總額
5、凈資產(chǎn)額 = 資產(chǎn) - 負(fù)債
6、貸款與凈資產(chǎn)比 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債


償債能力對(duì)比指標(biāo)
盈利能力評(píng)價(jià)

1、凈資產(chǎn)收益率 = 凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)
2、 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)率 = 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)/產(chǎn)品銷售收入
3、 資產(chǎn)報(bào)酬率：
總資產(chǎn)報(bào)酬率 =（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均總資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)酬率 = 利潤(rùn)總額/平均流動(dòng)資產(chǎn)
4、銷售凈利潤(rùn)率 = 凈利潤(rùn) / 銷售收入
5、成本利潤(rùn)率
銷售成本利潤(rùn)率 = 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)/產(chǎn)品銷售成本
營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用利潤(rùn)率 = 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/（產(chǎn)品銷售成本+期間費(fèi)用）
成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額影響償債能力的主要因素

運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)
一、運(yùn)營(yíng)能力概念


營(yíng)運(yùn)能力：指企業(yè)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的效率與效益；
效 率：是指資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度；
效 益：是指企業(yè)產(chǎn)出額與占用額之間的比；

營(yíng)運(yùn)能力的分析是企業(yè)盈利能力分析和償債能力分析的基礎(chǔ)與補(bǔ)充。營(yíng)運(yùn)能力的實(shí)質(zhì)是以盡可能少的資產(chǎn)占用，盡可能短的時(shí)間周轉(zhuǎn)，生產(chǎn)盡可能多的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)盡可能多的銷售收入，創(chuàng)造盡可能多的利潤(rùn)。

非財(cái)務(wù)因素評(píng)價(jià)

企業(yè)的發(fā)展階段
三、反擔(dān)保的落實(shí)
擔(dān)保的法律框架
廣義上的擔(dān)保法:
《民法通則》、 《合同法》
《海商法》、 《公司法》
《商業(yè)銀行法》、《訴訟法》

狹義上的擔(dān)保法:
《擔(dān)保法》
《司法解釋》
不同的反擔(dān)保方式的法律適用
3.1 反擔(dān)保物的選擇
反擔(dān)保方式1：抵押
有關(guān)抵押的幾個(gè)法律問題：
質(zhì)押——動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押
反擔(dān)保方式2：權(quán)利質(zhì)押
質(zhì)押：股權(quán)質(zhì)押
股權(quán)質(zhì)押：有限責(zé)任公司
股權(quán)質(zhì)押：有限責(zé)任公司
股權(quán)質(zhì)押：股份有限責(zé)任公司
其它反擔(dān)保方式：財(cái)產(chǎn)保全
訴訟保全 ：（1）取得已經(jīng)到期的債權(quán)憑證。
（2）起訴
（3）依法查封“抵押”資產(chǎn)
執(zhí)行保全：（1）對(duì)已到期債權(quán)，債務(wù)人無異議
（2）法院支付令
（3）按支付令查封“抵押”資產(chǎn)
優(yōu)點(diǎn)： 可以解決部分產(chǎn)權(quán)較明確，但產(chǎn)權(quán)證或土地證
尚未辦理的財(cái)產(chǎn)抵押?jiǎn)栴}。
缺點(diǎn)： （1）屬于破產(chǎn)債權(quán)，企業(yè)破產(chǎn)時(shí)得不到保護(hù)。
（2）可以重復(fù)查封，其它債務(wù)人可以參與標(biāo)的分配。
應(yīng)用： 用于輔助擔(dān)保方式。

其它反擔(dān)保方式：讓與擔(dān)保
概念：
指為了擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，將債務(wù)人或者第三人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移 至債權(quán)人，債務(wù)履行后，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)將該財(cái)產(chǎn)返還債務(wù)人或者
第三人；不履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。
要點(diǎn)：
1、債權(quán)人與債務(wù)人簽訂購賣“抵押”資產(chǎn)的協(xié)議
2、將抵押資產(chǎn)辦理過戶手續(xù)
3、雙方約定：債務(wù)人回購方式及擔(dān)保執(zhí)行方式。
執(zhí)行：
在擔(dān)保債權(quán)的清償期屆至而債務(wù)人未為清償時(shí)，擔(dān)保權(quán)人即可實(shí)行其讓與擔(dān)保，以標(biāo)的物換得價(jià)值，清償擔(dān)保的債權(quán)。
⒈ 處分清算型。通過拍賣，擔(dān)保權(quán)人由賣得價(jià)金優(yōu)先受償。
⒉ 歸屬清算型。雙方協(xié)商委托中介部門公正估價(jià)，如估得的價(jià)額超過擔(dān)保債權(quán)額時(shí)，超過部分返還于設(shè)定人，而標(biāo)的物的所有權(quán)則確定地歸擔(dān)保權(quán)人所有。

其它反擔(dān)保方式：
一、庫存監(jiān)管：
1、為鋼材經(jīng)銷商提供擔(dān)保。
2、與倉庫簽訂監(jiān)管協(xié)議。
二、賬戶監(jiān)管：
1、為公交運(yùn)營(yíng)公司提供擔(dān)保。
2、與公交公司簽訂IC卡賬戶監(jiān)管協(xié)議。
三、預(yù)拍賣：
1、應(yīng)抵押資產(chǎn)辦理委托拍賣手續(xù)。
2、執(zhí)行擔(dān)保債權(quán)時(shí)直接拍賣抵押資產(chǎn)。

其它反擔(dān)保方式：
四、應(yīng)收款帳戶監(jiān)管
條件:
單筆金額較大
付款條件合理
付款人為較有資信的大企業(yè)
監(jiān)管帳戶為應(yīng)收款的唯一回款帳戶
程序：
核定應(yīng)收款金額及付款人名單→收齊付款人同意將應(yīng)收款付指定帳戶的函→簽訂帳戶監(jiān)管協(xié)議書→辦理帳戶監(jiān)管手續(xù)。
查驗(yàn)重點(diǎn)：
應(yīng)收款合同、以往企業(yè)應(yīng)收款回收情況。
應(yīng)用：
輔助反擔(dān)保方式


擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理(ppt)