Financial Fundamental to Non-Financial Executives管理人員財(cái)務(wù)必備(ppt)
Financial Fundamental to Non-Financial Executives 管理 人員財(cái)務(wù)必備







流程卓越
定義：“流程卓越”是指企業(yè)在最低成本、給客戶(hù)帶來(lái)最少不便的情
況下，向客戶(hù)提供標(biāo)準(zhǔn)化的、簡(jiǎn)捷的、可靠的產(chǎn)品和服務(wù)。
“流程卓越”需要優(yōu)化企業(yè)從采購(gòu)到分銷(xiāo)整個(gè)增值鏈中的每一
環(huán)節(jié)，并瞄準(zhǔn)廣闊的市場(chǎng)。

基本認(rèn)知： 以最低成本創(chuàng)造最大價(jià)值的理念

“流程卓越” ．以最低的價(jià)格提供最滿(mǎn)足需求的產(chǎn)品
不會(huì)： ．因?yàn)閮r(jià)格低而提供低質(zhì)量的產(chǎn)品
．只在狹窄的范圍內(nèi)選擇客戶(hù)
．興建工序繁雜的生產(chǎn)線(xiàn)
．發(fā)生頻繁的特殊銷(xiāo)售和服務(wù)
．提供眾多的產(chǎn)品品種供選擇
“流程卓越”企業(yè)的關(guān)鍵成功因素
降低成本
簡(jiǎn)捷的產(chǎn)品線(xiàn)和服務(wù)線(xiàn)
不為特殊需求提供服務(wù)
對(duì)優(yōu)化內(nèi)部工作執(zhí)著追求
投重資于技術(shù)改造以降低成本
市場(chǎng)份額是衡量是否成功的主要標(biāo)準(zhǔn)
注重提高資產(chǎn)利用率
標(biāo)準(zhǔn)化的經(jīng)營(yíng)模式以達(dá)到一致性
強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)提高部門(mén)工作質(zhì)量
因事設(shè)人，人盡其才
企業(yè)價(jià)值鏈中的各個(gè)部分簡(jiǎn)潔明了，清晰可見(jiàn)
集中決策
Accounting Equation 會(huì)計(jì)方程
企業(yè)發(fā)展典型階段





Financial Reports Format 報(bào)表格式
The Two Dealing Companies Financial Reports 兩個(gè)交易公司的財(cái)務(wù)報(bào)表
Double Entry Accounting 復(fù)式記賬系統(tǒng)
Financial Statements 財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)架構(gòu)概述
盈利能力分析 Profitability Analysis
周轉(zhuǎn)率分析 Turnover Analysis

盈利能力分析 Profitability Analysis
ROA模型 /ROA Model
風(fēng)險(xiǎn)分析 Risk analysis
風(fēng)險(xiǎn)分析 Risk Ratio



商圈分析: 商場(chǎng)項(xiàng)目取舍


作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(1)
明確分工及責(zé)任：
1）總負(fù)責(zé)人--總裁（CEO）
決策者并對(duì)計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)

2）組織者--財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)
判斷股東期望值及企業(yè)實(shí)際盈利給出計(jì)劃指南；
確保計(jì)劃過(guò)程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實(shí)可行；
使 計(jì)劃得到董事會(huì)批準(zhǔn)；
將計(jì)劃分解到各責(zé)任人并確保員工的激勵(lì)機(jī)制支持計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)；
監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，報(bào)告偏差并組織改進(jìn)。

3）計(jì)劃制訂者--各事業(yè)部總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理及各主要職能部門(mén)負(fù)責(zé)人
根據(jù)統(tǒng)一的計(jì)劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計(jì)劃工具制訂本部門(mén)計(jì)劃
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟（2）
分析用戶(hù)的需求及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境：

報(bào)告者： 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人
聽(tīng)眾： 參與計(jì)劃制定的全體成員

報(bào)告要回答的問(wèn)題：
目標(biāo)客戶(hù)群體
客戶(hù)的需求及其增長(zhǎng)預(yù)測(cè)
． 客戶(hù)明確提出來(lái)，也是企業(yè)可以滿(mǎn)足的需求
．客戶(hù)提不出來(lái)，但相信是企業(yè)能夠滿(mǎn)足的需求
．客戶(hù)沒(méi)有想到，滿(mǎn)足于意外的驚喜需求
哪些需求可以通過(guò)分銷(xiāo)渠道滿(mǎn)足，哪些必須靠直銷(xiāo)
競(jìng)爭(zhēng)者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)
我們現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(3)
企業(yè)宗旨： 責(zé)任人：總裁

根據(jù)對(duì)用戶(hù)需求及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的分析，簡(jiǎn)單明了地告訴股東、用戶(hù)、員工及其他所有利益相關(guān)者：

我們的用戶(hù)是誰(shuí)？
我們能為用戶(hù)提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？
用戶(hù)由于我們的存在而得到什么？
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(4)
未來(lái)3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素

- 根據(jù)用戶(hù)需求增長(zhǎng)分析預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)3~5年的增長(zhǎng)速度
責(zé)任人：市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人

- 為未來(lái)3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對(duì)其投資
責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計(jì)劃制定人員
共同討論并達(dá)成共識(shí)
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(5)
我們的產(chǎn)品：服務(wù)以及所需要的研發(fā)及實(shí)施計(jì)劃
報(bào)告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人
聽(tīng)眾： 計(jì)劃制訂人員

要回答的問(wèn)題：
．我們的用戶(hù)想得到什么？
．能夠服務(wù)于客戶(hù)未來(lái)成功的理想解決方案是什么？
．向用戶(hù)提供理想解決方案的具體實(shí)施計(jì)劃是什么？
．目前哪些主要發(fā)展障礙影響我們的實(shí)施計(jì)劃？如何解決這些問(wèn)題？
．具體實(shí)施計(jì)劃需要多少資源？（員工人數(shù)、人員分工、設(shè)備投資、
費(fèi)用支出）
．具體實(shí)施計(jì)劃需要誰(shuí)的幫助？（合作伙伴，兼并收購(gòu)）
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(6)
財(cái)務(wù)分析及資本投資計(jì)劃
報(bào)告人：CFO(首席財(cái)政官）
聽(tīng)眾： 計(jì)劃制定人員

要回答的問(wèn)題：
．匯總的計(jì)劃給公司帶來(lái)的結(jié)果及對(duì)股東價(jià)值的影響是什么？
．各事業(yè)部對(duì)此影響的貢獻(xiàn)是什么？戰(zhàn)略方向及價(jià)值取向是否需
要調(diào)整？
．如果企業(yè)內(nèi)部的增長(zhǎng)不能滿(mǎn)足股東的期望值，是否應(yīng)該通過(guò)收
購(gòu)或兼并獲得外部的增長(zhǎng)？
．哪些外部問(wèn)題會(huì)阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)急計(jì)劃？（融資能力，信
貸環(huán)境，政策法規(guī)……)
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(7)
第一年的計(jì)劃：
報(bào)告人：各事業(yè)部及各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人
聽(tīng)眾： 計(jì)劃制定人員

要回答的問(wèn)題：
．為了達(dá)到長(zhǎng)期目標(biāo)，我們今年的工作重點(diǎn)是什么？
．今年的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)
．是否己將事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)分配到各基層管理人員及
關(guān)鍵員工？他們對(duì)此目標(biāo)的達(dá)到有信心嗎？
．是否己將員工的激勵(lì)計(jì)劃傳達(dá)到每個(gè)員工？員工的
反饋是什么？
第一年計(jì)劃的制定及預(yù)算程序
用戶(hù)定單預(yù)測(cè)
銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率
毛利率
各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率（員工增長(zhǎng)率）
固定資產(chǎn)投資計(jì)劃
凈利率
凈現(xiàn)金流

內(nèi)部管理層決策用報(bào)告系統(tǒng)舉例
根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要所制定的一系列用于計(jì)劃、分析及決策調(diào)整的管理業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)。
管理部門(mén)費(fèi)用報(bào)告舉例
營(yíng)運(yùn)部門(mén)費(fèi)用報(bào)告舉例
利潤(rùn)中心損益報(bào)告舉例
利潤(rùn)中心資產(chǎn)月報(bào)表舉例
主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例 （預(yù)算數(shù)，實(shí)際數(shù)，及上年同期比較，各事業(yè)部之間比較）

市場(chǎng)定位
市場(chǎng)分析: 城市取舍
Mission Statement公司宗旨
銷(xiāo)售額增長(zhǎng)目標(biāo)
銷(xiāo)售及收款預(yù)測(cè) Sales and Sales Receipts Forecast
產(chǎn)品取舍
店鋪投資優(yōu)化
人力資源投資優(yōu)化

可持續(xù)增長(zhǎng)計(jì)劃 --魚(yú)和熊掌的有機(jī)平衡










中國(guó)信用管理關(guān)鍵
信用管理系統(tǒng)模式
5C的組成
信息來(lái)源與分析
分析客戶(hù)信息 從哪些方面可以找到客戶(hù)的5C
帳齡表
企業(yè)應(yīng)收帳款管理
應(yīng)收帳款全程跟蹤管理：RPM
Cash Reserve 現(xiàn)金儲(chǔ)備
Fund Sources & Use Statement 資金來(lái)源和使用表
Cash Flow Forecast 現(xiàn)金流量表
Disbursement Forecast 支出預(yù)測(cè)
Account Type 帳戶(hù)類(lèi)型
Cash in Transit 在途現(xiàn)金
Accelerating Collections 加速收款
Concentration Banking System 自動(dòng)劃款收款帳戶(hù)系統(tǒng)
Lock Box System 保險(xiǎn)箱收款系統(tǒng)
Payment Control 支付控制
Payment Terms 支付條款
Stretching Accounts Payable 延展帳期
Cost Benefit Balancing 成本計(jì)算

















財(cái)務(wù)架構(gòu)概述

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