R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述-財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)(ppt)
R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)



提綱……
系統(tǒng)特點(diǎn)概述
功能模塊介紹
常見問題分析
應(yīng)用實(shí)例分析
R/3 體系
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)架
系統(tǒng)集成 – 與后勤系統(tǒng)
集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)
實(shí)時(shí)的、集成的業(yè)務(wù)交易處理
計(jì)劃實(shí)施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng)
多層組織機(jī)構(gòu)
預(yù)算體系
機(jī)構(gòu)
部門（成本中心）
公司（獨(dú)立法人）
事業(yè)部（利潤中心）
集團(tuán)
功能范圍
后勤：銷售，采購，生產(chǎn)
財(cái)務(wù)：現(xiàn)金，資本，費(fèi)用，收入，利潤
人力資源
可能性
主預(yù)算
靈活預(yù)算
時(shí)效性
長期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策
功能模塊介紹
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并……
管理會(huì)計(jì)（控制）
間接成本，生產(chǎn)成本，獲利能力分析…..
資金管理
現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測，市場風(fēng)險(xiǎn)，貸款……
投資管理
投資請求，計(jì)劃，措施……
項(xiàng)目管理
項(xiàng)目定義，計(jì)劃，監(jiān)控……
企業(yè)控制
利潤中心，決策信息系統(tǒng)……
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 總帳
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 總帳與其他系統(tǒng)的集成
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 應(yīng)收/應(yīng)付帳
集成
總帳 – 供應(yīng)商子帳 – 采購系統(tǒng)
總帳 – 客戶子帳 – 銷售系統(tǒng)
未清項(xiàng)處理
特殊業(yè)務(wù)流程
預(yù)收款、預(yù)付款
應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票
自動(dòng)業(yè)務(wù)流程
付款
催款
信用及風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 固定資產(chǎn)

折舊
性能價(jià)值
保險(xiǎn)策略


財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 合并
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 合并步驟
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 特殊目的帳
通過自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) - “特殊目的帳”
收集、匯總來自個(gè)功能模塊的交易數(shù)據(jù)
形成特殊的信息組合，包含
系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息
用戶自定義的數(shù)據(jù)字段
提供數(shù)據(jù)補(bǔ)充和修改功能
支持特殊用途的數(shù)據(jù)報(bào)表和分析

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 出差管理
與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和人力資源管理集成
計(jì)劃和管理員工出差的整個(gè)過程
一次信息錄入，同時(shí)完成
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算
成本會(huì)計(jì)核算
工資管理（個(gè)人所得稅計(jì)算）
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) – 出差管理業(yè)務(wù)流程
管理會(huì)計(jì)
管理會(huì)計(jì) – 成本中心結(jié)構(gòu)
管理會(huì)計(jì) – 成本中心會(huì)計(jì)的目標(biāo)
回答：“成本在何處發(fā)生？”
跟蹤記錄成本在企業(yè)內(nèi)部的所有流動(dòng)
實(shí)現(xiàn)間接生產(chǎn)成本
計(jì)劃、分配、管理、監(jiān)控
實(shí)現(xiàn)責(zé)任成本會(huì)計(jì)
為績效評(píng)估提供依據(jù)
為改進(jìn)管理尋找切入點(diǎn)
形成費(fèi)用預(yù)算
可傳輸?shù)截?cái)務(wù)會(huì)計(jì)的預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表
管理會(huì)計(jì) – 成本中心會(huì)計(jì)
管理會(huì)計(jì) – 內(nèi)部訂單

按管理會(huì)計(jì)目標(biāo)分類

單一訂單
長期訂單
統(tǒng)計(jì)訂單

按功能分類

任務(wù)訂單
資本投資訂單
成本費(fèi)用訂單
維護(hù)訂單
管理會(huì)計(jì) – 基于活動(dòng)的成本
管理會(huì)計(jì) – 生產(chǎn)成本控制
管理會(huì)計(jì) – 生產(chǎn)成本控制
方法
標(biāo)準(zhǔn)成本法
基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing
基于成本中心作業(yè)價(jià)格和間接成本分配
計(jì)劃成本
基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)成本估算和訂單成本估算
實(shí)際成本
物料消耗
成本中心間接成本分配
成本中心作業(yè)成本分配，價(jià)格重估
結(jié)算到庫存
差異分析
投入差異：價(jià)格差異，資源差異，數(shù)量差異
產(chǎn)出差異：數(shù)量差異
傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng)
管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析
出發(fā)點(diǎn)：面向市場的觀點(diǎn)
目的：確定產(chǎn)品和服務(wù)在各種條件下的獲利能力
對象：獲利段
如產(chǎn)品，機(jī)構(gòu)，客戶，訂單，業(yè)務(wù)范圍
數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu)
方法：邊際利潤法
基礎(chǔ)：多維數(shù)據(jù)庫
管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流
管理會(huì)計(jì) – 獲利能力分析的應(yīng)用
長期計(jì)劃
盈虧臨界點(diǎn)
計(jì)劃點(diǎn)
年度預(yù)算
中短期計(jì)劃
期間預(yù)算
決策支持，例：是否實(shí)施一項(xiàng)促銷計(jì)劃
集成
向銷售和運(yùn)作計(jì)劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)
向“利潤中心會(huì)計(jì)”傳輸數(shù)據(jù)
資金管理
現(xiàn)金管理
短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控
現(xiàn)金預(yù)算管理
中、長期現(xiàn)金流的計(jì)劃、預(yù)測、監(jiān)控
市場風(fēng)險(xiǎn)管理
預(yù)測、分析、監(jiān)控資金與資本市場的風(fēng)險(xiǎn)
資金管理
管理資金交易，提供靈活的分析報(bào)表
貸款管理
處理貸款從獲取到償還的整個(gè)過程
項(xiàng)目管理
項(xiàng)目
外部財(cái)務(wù)項(xiàng)目
內(nèi)部財(cái)務(wù)項(xiàng)目：費(fèi)用、投資
項(xiàng)目管理工具
工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包
計(jì)劃并監(jiān)控
成本
收入
物流
進(jìn)度
集成
FI,CO,MM,PP
投資管理
投資請求
投資策劃管理：建議，分析，決策
投資計(jì)劃
通過“分層投資結(jié)構(gòu)”反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個(gè)機(jī)構(gòu)的總體投資計(jì)劃
投資預(yù)算的編制和監(jiān)控
投資措施
對象：內(nèi)部訂單 ( CO )和項(xiàng)目 (PS)
與在建工程連接
成本計(jì)劃、核算、監(jiān)控

企業(yè)控制
利潤中心會(huì)計(jì)
組織機(jī)構(gòu)：利潤中心
與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并行記錄所有與利潤有關(guān)的交易
支持靈活的統(tǒng)計(jì)指數(shù)分析
支持中、短期企業(yè)計(jì)劃
基于成本中心，內(nèi)部訂單，項(xiàng)目，獲利能力分析，生產(chǎn)計(jì)劃
決策信息系統(tǒng)
基于財(cái)務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng)
匯集整個(gè)企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)
面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報(bào)表


企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流
企業(yè)控制 – 決策信息系統(tǒng)
常見問題分析
國外軟件與國內(nèi)財(cái)務(wù)制度要求的差別
基礎(chǔ)：公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是一致的
特點(diǎn)：不存在無法克服的差別
趨勢：全球化使差別日趨縮小
標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表不能滿足全部報(bào)表需求
輸出格式問題
數(shù)據(jù)基礎(chǔ)問題
當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點(diǎn)不同
基礎(chǔ)？
重點(diǎn)？
業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配
被動(dòng)地改變
主動(dòng)地改變
功能太多，如何……
取舍
實(shí)施步驟 ?
根本問題：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的比較
管理行為 - 會(huì)計(jì)體系 - R/3功能
應(yīng)用案例：獲利能力分析
關(guān)鍵字
機(jī)型
地區(qū)
分銷商
數(shù)據(jù)源
銷售管理
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
間接費(fèi)用管理
生產(chǎn)成本控制
獲利能力分析
項(xiàng)目管理
應(yīng)用案例：獲利能力分析
謝謝！

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