四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系(ppt)
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系 – 最終報(bào)告(討論稿) – 四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司 四川，2000年11月
內(nèi)容 頁(yè)碼
A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述 3

B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定 10
B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程 11
B.2. 具體內(nèi)容與方法 16

C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整 24
C.1. 月度滾動(dòng)計(jì)劃制定 25
C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整 30

D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系 34
D.1. 控制流程 35
D.2. 控制內(nèi)容 38
D.3. 偏差分析及對(duì)策制定 76

附錄1： 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81

A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...
… 同時(shí)還能使企業(yè)管理更加規(guī)范
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部?jī)蓚€(gè)層面展開，它包含年度計(jì)劃的制定以及計(jì)劃細(xì)化、調(diào)整與實(shí)施控制兩個(gè)部分
在整個(gè)體系運(yùn)作過(guò)程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能
而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施以及偏差分析四大職能
業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的實(shí)施將貫穿全年
B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定
B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定需要總部及事業(yè)部的充分合作
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定可以分為四個(gè)階段，即戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析、基本策略、具體業(yè)務(wù)計(jì)劃以及業(yè)務(wù)計(jì)劃審核
在年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定過(guò)程中，各參與部門有著不同的職責(zé)分工， 但計(jì)劃制定的主體將由各事業(yè)部承擔(dān)
年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定與完善一般需要三個(gè)月的時(shí)間
B.2. 具體內(nèi)容與方法
公司整體戰(zhàn)略框架的制定應(yīng)該先于各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃，并且是業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的前提和基礎(chǔ)
公司整體戰(zhàn)略框架的明確可以為各事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定提供目標(biāo)和方向
內(nèi)外部分析需要各事業(yè)部對(duì)其經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及自身實(shí)力作一系統(tǒng)分析
內(nèi)外部環(huán)境分析的各模塊將在職能部門之間進(jìn)行有效分工
基本策略的制定是建立在內(nèi)外部環(huán)境分析的基礎(chǔ)上的，同時(shí)又必須滿足公司整體戰(zhàn)略框架的基本要求
業(yè)務(wù)計(jì)劃需要完善三個(gè)方面的內(nèi)容
對(duì)于業(yè)務(wù)計(jì)劃的評(píng)審應(yīng)從計(jì)劃本身是否客觀合理以及與公司期望的符合程度兩個(gè)方面進(jìn)行
C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整
C.1. 月度滾動(dòng)計(jì)劃制定
月度滾動(dòng)計(jì)劃是年度計(jì)劃的細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)狀況的變動(dòng)作及時(shí)調(diào)整
由各管理處上報(bào)的銷售預(yù)測(cè)必須經(jīng)過(guò)市場(chǎng)部門的有效調(diào)整才能形成合理的產(chǎn)品計(jì)劃
月度滾動(dòng)計(jì)劃的制訂主要集中在產(chǎn)品、生產(chǎn)、銷售、市場(chǎng)、采購(gòu)5個(gè)方面，其中產(chǎn)品計(jì)劃依舊是其它計(jì)劃制定的核心依據(jù)
為了保證采購(gòu)戰(zhàn)略聯(lián)盟的需要，計(jì)劃調(diào)整幅度應(yīng)低于20%
C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整
根據(jù)月度監(jiān)控分析結(jié)果，企業(yè)可以在每個(gè)季度末對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行回顧和調(diào)整，以使年度計(jì)劃不斷適應(yīng)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化
季度性計(jì)劃調(diào)整必須經(jīng)過(guò)總部的論證與審批
季度性計(jì)劃調(diào)整的依據(jù)必須充分
D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系
D.1. 控制流程
對(duì)于業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行效果將按月進(jìn)行監(jiān)控
監(jiān)控過(guò)程中，戰(zhàn)略控制部將發(fā)揮主要作用
D.2. 控制內(nèi)容
月度監(jiān)控的前提是對(duì)于監(jiān)控報(bào)告的認(rèn)真編制，它主要包括經(jīng)營(yíng)監(jiān)控和財(cái)務(wù)監(jiān)控兩個(gè)部分
經(jīng)營(yíng)監(jiān)控1)主要分為七個(gè)方面，但其核心是對(duì)于產(chǎn)品計(jì)劃的實(shí)施監(jiān)控
產(chǎn)品計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控主要是動(dòng)態(tài)了解產(chǎn)品計(jì)劃實(shí)施結(jié)果
銷售監(jiān)控參考表格
市場(chǎng)份額監(jiān)控參考表格 (1)
通過(guò)圖形來(lái)對(duì)市場(chǎng)份額進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比和走勢(shì)分析將會(huì)更加直觀
新品上市監(jiān)控主要監(jiān)控其上市時(shí)間、銷售情況以及費(fèi)用投入情況
新品上市監(jiān)控報(bào)告
銷售計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控主要是對(duì)各區(qū)域銷售完成和市場(chǎng)份額完成情況作及時(shí)監(jiān)控
地區(qū)銷售監(jiān)控表格
地區(qū)銷售監(jiān)控表格
市場(chǎng)份額監(jiān)控
此外，銷售計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控還包括對(duì)重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張，資源發(fā)展與分配、關(guān)鍵銷售指標(biāo)和費(fèi)用發(fā)生進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控
重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張監(jiān)控表格
資源發(fā)展與分配監(jiān)控表格
關(guān)鍵銷售指標(biāo)監(jiān)控表格
費(fèi)用發(fā)生監(jiān)控表格
市場(chǎng)推廣監(jiān)控主要是對(duì)全國(guó)性及區(qū)域性的廣告/促銷費(fèi)用支出情況作及時(shí)監(jiān)控，并對(duì)其投入產(chǎn)出效果作評(píng)估
全國(guó)性廣告促銷投入監(jiān)控表格 (1)
全國(guó)性廣告促銷投入監(jiān)控表格 (2)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (1)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (1)
區(qū)域性廣告/促銷監(jiān)控表格 (2)
區(qū)域性廣告/促銷投入監(jiān)控表格 (2)
生產(chǎn)監(jiān)控主要對(duì)產(chǎn)量、生產(chǎn)線安排、存貨以及關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控
產(chǎn)量監(jiān)控表格
生產(chǎn)線安排監(jiān)控表格
存貨監(jiān)控表格
關(guān)鍵生產(chǎn)指標(biāo)監(jiān)控表格
采購(gòu)監(jiān)控主要針對(duì)每月采購(gòu)量以及采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控
人力資源監(jiān)控主要是對(duì)人員結(jié)構(gòu)以及人員流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控(1)
人力資源監(jiān)控主要是對(duì)人員結(jié)構(gòu)以及人員流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控(2)





D.3 偏差分析與對(duì)策制定
戰(zhàn)略控制部將會(huì)同財(cái)務(wù)部門一起對(duì)所提交的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行偏差點(diǎn)的識(shí)別以及原因分析
在系統(tǒng)分析中，對(duì)某項(xiàng)財(cái)務(wù)控制指標(biāo)的偏差原因應(yīng)該最終從企業(yè)外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題中去尋找真正答案
針對(duì)不同類型的偏差原因，公司應(yīng)該制定不同層次的對(duì)策
在偏差分析后，戰(zhàn)略控制部應(yīng)將監(jiān)控結(jié)果編制成《管理監(jiān)控匯總報(bào)告》，并聯(lián)合《財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告》1)一起提交高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)會(huì)議進(jìn)行審議
附錄. 內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具
1. 宏觀環(huán)境分析
宏觀環(huán)境分析主要對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政策、法律等方面的變化對(duì)彩電行業(yè)所造成的影響作研究
分析重點(diǎn)是與彩電行業(yè)相關(guān)的某一特定因素變化所帶來(lái)的機(jī)會(huì)與威脅
具體的分析應(yīng)逐步掌握并發(fā)展二維因素的分析方法，并應(yīng)盡可能地進(jìn)行量化
2. 市場(chǎng)分析
市場(chǎng)分析的目的是識(shí)別市場(chǎng)總量以及各細(xì)分市場(chǎng)的變化情況來(lái)揭示出在變化中所蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)與威脅
市場(chǎng)分析(1)： 市場(chǎng)總量分析
市場(chǎng)分析(2)：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化
市場(chǎng)分析(3)：地區(qū)結(jié)構(gòu)變化
市場(chǎng)分析(4)：消費(fèi)群結(jié)構(gòu)變化
市場(chǎng)分析(5)： 購(gòu)買動(dòng)機(jī)及考慮因素
市場(chǎng)分析(6)： 購(gòu)買行為
3. 行業(yè)分析
行業(yè)分析主要包含集中度分析、價(jià)值鏈分析和成功要素分析等
行業(yè)分析(1)： 集中度分析
行業(yè)分析(1)： 集中度曲線不同狀態(tài)所蘊(yùn)含的策略導(dǎo)向
行業(yè)分析(2)： 價(jià)值鏈分析
行業(yè)分析(3)：關(guān)鍵成功要素分析
行業(yè)分析(4)： 產(chǎn)品生命周期分析
行業(yè)分析(5)： 產(chǎn)品創(chuàng)新
行業(yè)分析(6)： 價(jià)格-市場(chǎng)份額曲線分析
4. 競(jìng)爭(zhēng)分析
競(jìng)爭(zhēng)分析主要是將本企業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在市場(chǎng)、渠道、技術(shù)、財(cái)務(wù)等各方面作對(duì)比
競(jìng)爭(zhēng)分析(1)： 市場(chǎng)分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(1)： 市場(chǎng)分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(1)： 市場(chǎng)分析
競(jìng)爭(zhēng)分析 (1)： 市場(chǎng)分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(1)： 市場(chǎng)分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(2)：渠道分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(2)： 渠道分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(3)： 產(chǎn)品/技術(shù)創(chuàng)新分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(3)： 產(chǎn)品/技術(shù)創(chuàng)新分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(4)： 競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與策略分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(4)： 競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與策略分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(5)： 財(cái)務(wù)對(duì)比分析
競(jìng)爭(zhēng)分析(5)： 財(cái)務(wù)對(duì)比分析
5. 渠道分析
渠道分析將重點(diǎn)對(duì)渠道演變以及渠道激勵(lì)因素進(jìn)行分析
渠道分析
6. 原料供應(yīng)分析
原料供應(yīng)分析將對(duì)關(guān)鍵部件的行業(yè)動(dòng)態(tài)及其價(jià)格趨勢(shì)進(jìn)行分析
原料供應(yīng)分析(1)
原材料供應(yīng)分析(2)
7. 技術(shù)分析
技術(shù)分析將重點(diǎn)分析行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新趨勢(shì)，以及技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)所形成的機(jī)會(huì)與威脅
技術(shù)分析(1)
技術(shù)分析 (2)
8. 內(nèi)部銷售分析
內(nèi)部銷售分析將從市場(chǎng)、渠道、產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新等多角度對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場(chǎng)分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場(chǎng)分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場(chǎng)分析
內(nèi)部銷售分析(1)： 市場(chǎng)分析
內(nèi)部銷售分析(2)： 渠道分析
內(nèi)部銷售分析(2)： 渠道分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(3)： 產(chǎn)品分析
內(nèi)部銷售分析(4)： 技術(shù)創(chuàng)新分析
9. 財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析將從企業(yè)盈利能力、償債能力和營(yíng)運(yùn)能力三個(gè)角度進(jìn)行
財(cái)務(wù)分析
10. 企業(yè)資源與能力分析
企業(yè)資源與能力分析將把各競(jìng)爭(zhēng)要素按重要程度以及企業(yè)擁有程度進(jìn)行綜合分析，以此揭示出企業(yè)真正的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力
企業(yè)資源與能力分析(1)
企業(yè)資源與能力分析(2)
企業(yè)資源與能力分析(3)
rb addresses

四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系(ppt)