企業(yè)內部控制—采購申請審批制度(doc)
第1條 企業(yè)為明確商品或勞務采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。
第2條 本企業(yè)內所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。
第3條 責權單位。
1．采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。
2．財務部負責采購物資的貨款支付工作。
3．物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。
4．財務總監(jiān)、總裁根據權限審批采購項目。
第2章 請購審批規(guī)定
第4條 原材料或零配件的請購。
1．需求部門請購。
（1）原材料或零配件由需求部門根據采購計劃或實際經營需要提出請購單。
（2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數，將庫存數與生產部門需要的數量進行比較。
（3）當生產所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數量時，則同意請購。
2．倉儲部門請購。
（1）倉庫部門在庫存材料已達到最低庫存量時提出請購申請。
（2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。
①采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復提出，以及是否存在不合理的請購品種和數量。如果采購員認為請購申請合理，則根據所掌握的市場價格，編制采購預算。
②經采購員簽署同意的請購單交財務部進行審核，如果該項請購在經營目標和采購預算范圍內，財務部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。
③采購部應將處理過的請購單歸檔備案。
第5條 臨時性商品的請購。
1．臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。
2．使用部門需要在請購單上對采購商品作出描述，解釋其目的和用途。
3．請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經財務部、財務總監(jiān)和總裁簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。
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