關(guān)聯(lián)交易報告與披露控制制度(doc)
第1條 為了規(guī)范企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，減少關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，特制定本制度。
第2條 本制度適用于企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的報告與披露。
第3條 本制度中的主管機構(gòu)主要包括中國證券監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會及地方政府的相關(guān)行政管理部門等。
第4條 關(guān)聯(lián)交易中的關(guān)聯(lián)方主要分為關(guān)聯(lián)法人與關(guān)聯(lián)自然人。
1．有下列情形之一者的法人，視為企業(yè)的關(guān)聯(lián)法人。
（1）直接或者間接控制企業(yè)的法人。
（2）由前項所述法人直接或者間接控制的除企業(yè)及其控股子公司以外的法人。
（3）關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或擔(dān)任董事、高級管理人員的，除企業(yè)及其控股子公司以外的法人。
（4）持有企業(yè)5%以上股份的法人或者一致行動人。
（5）在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12月內(nèi)，存在上述情形之一的。
（6）主管機構(gòu)或者企業(yè)根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與企業(yè)有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成企業(yè)對其利益傾斜的法人。
2．由下列情形之一者的自然人，視為企業(yè)的關(guān)聯(lián)自然人。
（1）直接或者間接持有企業(yè)5%以上股份的自然人。
（2）企業(yè)董事、監(jiān)事及高級管理人員。
（3）直接或者間接控制企業(yè)的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員。
（4）上述第（1）、（2）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
（5）在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)，存在上述情形之一的。
（6）主管機構(gòu)或者企業(yè)根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與企業(yè)有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成企業(yè)對其利益傾斜的自然人。
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