財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度(doc)
第1條 為規(guī)范本企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露工作，確保所有財(cái)務(wù)報(bào)告使用者同時(shí)、同質(zhì)、公平地獲取企業(yè)的經(jīng)營信息，特制定本制度。
第2條 本制度適用于財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露工作的控制。
第2章 審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告
第3條 企業(yè)財(cái)務(wù)部根據(jù)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)上年度會(huì)計(jì)事務(wù)所的評(píng)價(jià)、選聘意見，確定本年度會(huì)計(jì)事務(wù)所選聘標(biāo)準(zhǔn)和程序，報(bào)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)審議，需經(jīng)股東大會(huì)決議的，報(bào)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
第4條 根據(jù)審議通過后的選聘標(biāo)準(zhǔn)和程序，確定進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所。
第5條 會(huì)計(jì)事務(wù)所制定審計(jì)工作方案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審核后，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議。
第6條 企業(yè)本部、子公司、分公司財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門，按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作方案，配合會(huì)計(jì)事務(wù)所做好審計(jì)工作，及時(shí)研究審計(jì)查出的問題。
第7條 會(huì)計(jì)事務(wù)所出具初步審計(jì)意見，并將意見交企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審閱。財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁及時(shí)與負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師就有關(guān)意見進(jìn)行溝通。溝通情況及初步審計(jì)意見交經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁簽字確認(rèn)后，提交董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)審議。
第8條 審計(jì)委員會(huì)審議會(huì)計(jì)事務(wù)所正式出具的審計(jì)報(bào)告，評(píng)價(jià)本年度會(huì)計(jì)事務(wù)所的審計(jì)工作情況，提出下一年度會(huì)計(jì)事務(wù)所的選聘意見，審議、評(píng)價(jià)及選聘意見報(bào)送董事會(huì)審批。
第3章 報(bào)送、披露財(cái)務(wù)報(bào)告
第9條 經(jīng)審計(jì)后，企業(yè)月度財(cái)務(wù)報(bào)告于月度終了后6日內(nèi)對(duì)外提供；季度財(cái)務(wù)報(bào)告于季度終了后15日內(nèi)對(duì)外提供；半年度中期財(cái)務(wù)報(bào)告于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對(duì)外提供；年度財(cái)務(wù)報(bào)告與年度終了后4個(gè)月內(nèi)對(duì)外提供；各子公司的各類報(bào)表均于次月4日內(nèi)完成并報(bào)送財(cái)務(wù)部。
第10條 年度財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)布方式。根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告。
1．企業(yè)概括。
2．企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況。
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