會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度(doc)
第1條 為明確會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用人員的操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。
第2條 本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。
第2章 會(huì)計(jì)信息化的分權(quán)管理
第3條 分權(quán)管理以保護(hù)本企業(yè)物資財(cái)產(chǎn)和貨幣資金的安全、完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，都必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的工作人員經(jīng)手。
第4條 會(huì)計(jì)核算程序編制人員負(fù)責(zé)編制程序，不得同時(shí)兼任會(huì)計(jì)信息錄入、整理、分析操作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運(yùn)行的會(huì)計(jì)核算軟件。
第5條 會(huì)計(jì)信息錄入人員負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)信息資料錄入計(jì)算機(jī)，操作運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時(shí)擔(dān)任現(xiàn)金出納工作、會(huì)計(jì)核算軟件編制工作，不能負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料入機(jī)后的審核、校對(duì)工作。
第6條 會(huì)計(jì)信息入機(jī)前、后的審核校對(duì)工作，不能由出納人員或電算操作人員兼任。
第3章 會(huì)計(jì)信息化崗位及其職責(zé)
本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會(huì)計(jì)信息化崗位設(shè)置情況如下。
第7條 財(cái)務(wù)總監(jiān)（或總會(huì)計(jì)師）主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息化領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國(guó)家財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)，公司全面實(shí)施會(huì)計(jì)信息化的總體規(guī)劃。
第8條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的管理。
第9條 會(huì)計(jì)信息主管（或由會(huì)計(jì)主管兼任）的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，防止利用計(jì)算機(jī)舞弊行為。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，有權(quán)分配其他崗位的權(quán)限，設(shè)置期初數(shù)據(jù)，維護(hù)資料，增減科目等。
第10條 會(huì)計(jì)信息化操作崗任職人員必須持有會(huì)計(jì)電算化上崗證，相關(guān)崗位的具體職責(zé)如下表所示。

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