某集團預算管理制度(5個doc)
預算啟動會議
1 范圍
預算啟動會議系指在各部門事先對本部門下一年度工作進行充分預測的基礎上，公司召開由公司董事長、董事會董事、總經理、副總經理以及各部門經理級參加的會議。
2 控制目標
2.1 各部門在事先充分準備的基礎上參加會議
2.2 確保根據各部門的預測平衡公司的戰(zhàn)略目標來確定下一預算年度的總體經營目標值，并將其分解落實到相關部門
3 主要控制點
3.1 將協(xié)調后的經營目標值與各部門經理提交的預測報告進行對比，將各部門預測目標值的比較分析，歸檔入人力資源部員工考核檔案，納入干部年終考核
3.2 董事長、總經理簽發(fā)預算會議紀要和各部門年度經營目標值
4 特定政策
4.1 9月10日前各部門經理提交初步預測報告，9月中旬第一個周末召開預算會議
4.2 公司董事長、董事會董事、總經理、副總經理以及各部門經理級參加年度預算會議，會議期間參加者如需請假，副總經理以及部門經理須有總經理和董事長的批準，總經理和執(zhí)行董事須有董事長的批準
4.3 財務行政主管副總在預算啟動會議開始時匯報本年度財務狀況及預算執(zhí)行情況
4.4 會議必須確定公司年度經營目標，目標中需包括各部門費用制定依據及調整幅度
5 預算啟動會議流程說明C-02-001-001
步驟 涉及部門 步驟說明
1 董辦秘書、辦公室秘書 8月中旬董辦秘書通知辦公室秘書，確認預算專題會議召開時間
2 辦公室秘書 9月1日辦公室秘書通知各部門經理及以上人員準備預算專題會議資料，確定召開日期并分發(fā)會議召開所需資料清單
3 各部門經理 9月10日各部門經理根據下年度戰(zhàn)略規(guī)劃結合市場預測、歷年銷售情況、銷售能力、研發(fā)能力、生產倉儲能力、人力資源、資金狀況等情況提交初步預測報告，并預測本部門未來年度的收入和費用。財務行政主管副總準備未來年度的預算表格、1至8月預算執(zhí)行情況分析、四季度預算調整申請
4 辦公室 秘書匯總各部門提交的初步預測報告，財務行政主管副總遞交的預算表格、1至8月預算執(zhí)行情況分析、四季度預算調整申請作為預算會議初步審議內容納入會議資料；另外將戰(zhàn)略行動計劃也納入會議資料

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