集團(tuán)審計(jì)工作制度01.doc
審計(jì)工作制度
總則
為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本制度。
集團(tuán)公司和權(quán)屬公司均應(yīng)依照本規(guī)定自覺接受審計(jì)監(jiān)督。
審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)稅制度、地方各級(jí)人民政府的有關(guān)規(guī)定、集團(tuán)公司各種規(guī)章制度進(jìn)行審計(jì)。
本制度中，除特殊注明之外，“集團(tuán)”是指萬華集團(tuán)，“集團(tuán)公司”是指萬華合成革集團(tuán)有限公司，“權(quán)屬公司”是指萬華合成革集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。
機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)
集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)常設(shè)機(jī)構(gòu)在審計(jì)監(jiān)察部，代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。其職責(zé)是：
按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、制度等；
制訂年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃；
負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)結(jié)果；
負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司及權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)管理、重大投資等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
負(fù)責(zé)適時(shí)開展各種專項(xiàng)審...
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