現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)經(jīng)濟組織理論
現(xiàn)代企業(yè)制度 及相關(guān)經(jīng)濟組織理論
史 烽（桂電管理系）
stanfordshi@yahoo.com.cn

第一節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)涵
一、企業(yè)的概念（1）
企業(yè)是一個歷史的概念，是生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的產(chǎn)物，是勞動分工發(fā)展的產(chǎn)物。
馬克思：企業(yè)是追求利潤的生產(chǎn)經(jīng)營單位，本質(zhì)上是與資本主義的起源與發(fā)展相一致的，是作為取代家庭經(jīng)濟單位和作坊而出現(xiàn)的一種協(xié)作勞動效率更高的生產(chǎn)經(jīng)營單位。
從原始社會到封建社會自給自足的封閉式的組織都不是企業(yè)。隨著生產(chǎn)力的提高和社會經(jīng)濟的發(fā)展，在社會分工和勞動協(xié)作的基礎(chǔ)上，以簡單分工協(xié)作為特征的手工工場的出現(xiàn)，標志著資本主義工廠制企業(yè)雛形的形成。
有效集合各種資源，承擔風險（競爭出現(xiàn)），創(chuàng)造利潤。
企業(yè)的概念（2）
企業(yè)是一個經(jīng)濟的概念，是商品經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，是社會資源的有效配置方式。
從企業(yè)的存在是一個客觀現(xiàn)象?？扑拐J為，企業(yè)是作為替代市場的一種更低交易費用的資源配置方式。
傳統(tǒng)經(jīng)濟學：經(jīng)濟系統(tǒng)是通過市場這只無形的手（即價格機制）來自動調(diào)節(jié)供求，達到生產(chǎn)適應(yīng)消費的目的。但此說對經(jīng)濟危機、通貨膨脹等經(jīng)濟現(xiàn)象卻解釋不了。
企業(yè)的存在是為了降低交易費用而組合各種資源在一個經(jīng)濟單位中的生產(chǎn)方式。
企業(yè)的概念（3）
科斯：“市場的運行是有成本的，通過形成一個組織，并允許某個權(quán)威（一個‘企業(yè)家’）來分配資源，就能節(jié)約某些市場運行成本。企業(yè)家必須在低成本狀態(tài)下行使他的職能，并考慮到如下事實：他應(yīng)以比市場交易更低的價格取得生產(chǎn)要素，因為他如果做不到這一點，他總可以回過頭去求助市場。”
企業(yè)的存在是由于企業(yè)內(nèi)部的組織管理費用低于市場的交易費用，是以市場交易的“內(nèi)部化”來克服市場缺陷。所以，企業(yè)是市場機制的一種替代物。
對經(jīng)濟系統(tǒng)的調(diào)節(jié)有市場價格機制和企業(yè)機制兩種方式，且兩者具有克替代性。【第三種方式：政府直接管理】
企業(yè)的定義：企業(yè)是社會生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是以營利為目的，將各種資源（土地、資本、勞動力、物質(zhì)、技術(shù)）集中起來，以較低的組織費用，高效率地充分利用，最終為社會提供適用產(chǎn)品和服務(wù)的經(jīng)濟單位。
企業(yè)的概念（4）
現(xiàn)代企業(yè)
是面向市場的經(jīng)濟組織
是具有一定規(guī)模和社會分工與協(xié)作的企業(yè)
是一個法人（依法設(shè)立，具有獨立的財產(chǎn)，在法律上有獨立的權(quán)利和義務(wù)的主體）
現(xiàn)代企業(yè)制度是超越國家范圍的制度模式，具有國際通用性。
企業(yè)的概念（5）
現(xiàn)代企業(yè)的一般特征【模擬訓練題】
規(guī)模與范圍并重（兼顧品種與批量）
分工適度（適度）
組織高效（高效合理）
大量采用高新技術(shù)（新技術(shù)、新工藝、新材料）
高素質(zhì)人才（人力資源和人力資本）
所有權(quán)與管理權(quán)分離（環(huán)境多變性，管理復(fù)雜性，人的有限理性）
快速反應(yīng)（關(guān)注顧客，適應(yīng)市場）
政府調(diào)控（是市場機制的有效補充）
柔性聯(lián)盟的大量出現(xiàn)（信息化、多元化和國際化）
企業(yè)的概念（6）
從法律上看，現(xiàn)代企業(yè)是一種依法設(shè)立，具有獨立的財產(chǎn)，享有獨立的權(quán)利并承擔相應(yīng)的義務(wù)的法人主體。【考試要求】
三個基本特征
組織特征
財產(chǎn)特征
人身特征
三個重要特性
合法性：依法設(shè)立和運行
贏利性：企業(yè)的根本目的
獨立性：具有完整獨立的人格，責、權(quán)、利相配
現(xiàn)代企業(yè)法人制度
企業(yè)法人是依法設(shè)立的。
企業(yè)法人必須擁有自己能夠獨立支配的財產(chǎn)，能夠獨立承擔民事責任。
企業(yè)法人的行為具有自主性。
企業(yè)法人是具有民事權(quán)力能力和民事行為能力的人格化的社會經(jīng)濟組織。

企業(yè)的概念（7）
兩種企業(yè)觀【模擬訓練題】
實體觀：
企業(yè)是在市場價格引導下以“利潤最大化”為目標的“黑箱”。
企業(yè)的基本行為是低投入高產(chǎn)出
企業(yè)管理以生產(chǎn)組織（計劃、生產(chǎn)、物質(zhì)、財務(wù)、質(zhì)量等）為重點
契約觀：
企業(yè)是多利益主體之間的契約關(guān)系的集合（科斯的觀點）
管理重點是各利益主體的行為和關(guān)系以及企業(yè)機制的建立和完善，體現(xiàn)在動態(tài)、柔性的企業(yè)戰(zhàn)略管理全過程之中。

企業(yè)與所有者的基本財產(chǎn)關(guān)系
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，所有者與企業(yè)的關(guān)系，演變成了出資者與企業(yè)法人的關(guān)系。
出資者所有權(quán)：出資者向企業(yè)投資行為而產(chǎn)生的一種權(quán)利。
企業(yè)法人所有權(quán)：指企業(yè)法人對出資者注入企業(yè)的資本金及其增值形成的財產(chǎn)享有獨立的財產(chǎn)權(quán)利，擁有法人財產(chǎn)權(quán)。
出資者與企業(yè)法人各自擁有獨立的財產(chǎn)權(quán)利，履行各自義務(wù)并相應(yīng)承擔有限的責任。
企業(yè)制度（1）
企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)的企業(yè)組織制度和管理制度，其實質(zhì)是企業(yè)內(nèi)在運行規(guī)律的外在形式。內(nèi)涵包括：
從企業(yè)產(chǎn)生開始，它一經(jīng)形成就是作為生產(chǎn)的基本經(jīng)濟組織形式而存在，并被社會所承認。
從企業(yè)資產(chǎn)看，各種生產(chǎn)要素的取得，特別是資金的籌措方式，是企業(yè)制度的基礎(chǔ)。
從企業(yè)權(quán)益看，企業(yè)制度是企業(yè)經(jīng)濟形態(tài)的法律范疇。一般包括獨資企業(yè)、合資企業(yè)和公司制企業(yè)等3種基本法律形式。
從企業(yè)的經(jīng)營看，無論是技術(shù)層面的微觀經(jīng)濟運行方式，還是企業(yè)文化層面的管理模式，都是企業(yè)制度的具體表現(xiàn)形式。
從社會資源配置看，企業(yè)制度作為市場機制和政府直接管理制度的中間環(huán)節(jié)，有利于降低交易費用和政府的管理成本。
企業(yè)制度（2）
企業(yè)制度的基本內(nèi)容
企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度：
確定各種利益主體之間的權(quán)、責、利關(guān)系。
獨資和合資企業(yè)出資者的所有權(quán)和企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)是合一的
公司企業(yè)則是分離的，但首先必須明確財產(chǎn)的歸宿權(quán)
企業(yè)的組織制度：
指企業(yè)有效運行的組織形式
隨企業(yè)制度而不斷演變和發(fā)展
企業(yè)的管理制度：
企業(yè)內(nèi)部的各種管理制度
包括領(lǐng)導制度、勞動用工制度、工資制度、分配制度等
計劃管理、財務(wù)管理、成本管理等一系列具體的管理制度
現(xiàn)代企業(yè)制度（1）
現(xiàn)代企業(yè)制度：是由現(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、運行機制和管理行為所構(gòu)成的動態(tài)結(jié)合和發(fā)展的系統(tǒng)。
它是一個法人組織
它由一個公司（法人）治理結(jié)構(gòu)來經(jīng)營管理

現(xiàn)代企業(yè)制度（2）
治理結(jié)構(gòu)：
指為現(xiàn)實資源配置的有效性通過激勵和協(xié)調(diào)運行的經(jīng)濟制度框架
典型的公司智力治理結(jié)構(gòu)是由所有者（股東）、公司的法定代表（董事會）和管理層之間形成的一定關(guān)系。這是決定公司發(fā)展方向及業(yè)績的各參與方之間的關(guān)系。
事前控制手段
運行機制：
是企業(yè)運行過程中控制、激勵、協(xié)調(diào)等的具體方式，通常以規(guī)章制度等形式來體現(xiàn)。
事后控制手段
管理行為：
是治理結(jié)構(gòu)、運行機制最終得以實現(xiàn)所需的具體的行為方式。
事后控制手段
以上三者的動態(tài)結(jié)合形成了現(xiàn)代企業(yè)制度。
典型的公司治理結(jié)構(gòu)示意圖
公司治理結(jié)構(gòu)
要旨在于明確劃分股東、董事會和經(jīng)理層各自的權(quán)利、責任和利益，形成利益制衡機制。
參與方或利益主體
股東大會：終極所有權(quán)
董事會：法人財產(chǎn)權(quán)（占有和支配權(quán)）
管理者／經(jīng)理層：使用權(quán)
關(guān)系：
股東大會與董事會、管理者是信任托管關(guān)系
董事會：保證股東和企業(yè)目標，監(jiān)督管理經(jīng)理層
經(jīng)理人員：
負責企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績
能力是基礎(chǔ)
報酬機制是關(guān)鍵



現(xiàn)代企業(yè)制度與契約觀
契約：指兩人或多人之間為在相互之間設(shè)定合法義務(wù)而達成的具有法律強制力的協(xié)議。
科斯：企業(yè)就是一個各種契約構(gòu)成的組織，是各種要素投入者為了各自的目的而聯(lián)合起來的具有法人地位的契約集合體。
契約是新制度經(jīng)濟學和現(xiàn)代企業(yè)理論的核心概念
契約關(guān)系的存在和發(fā)展
市場經(jīng)濟的主體特點決定的
契約是保證社會活動正常運行的具體標準
契約明確社會主體的權(quán)利和義務(wù)，是社會主體活動的基本依據(jù)

治理結(jié)構(gòu)的再認識
公司治理結(jié)構(gòu)是一種經(jīng)濟關(guān)系
公司治理結(jié)構(gòu)是一種契約關(guān)系
公司治理結(jié)構(gòu)是一種制度安排
公司治理結(jié)構(gòu)是一種權(quán)利制衡機制
公司治理結(jié)構(gòu)是一種基于特定產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟民主形式
第二節(jié) 激勵與代理理論
激勵：使組織成員產(chǎn)生滿足某種需要的動機進而使個人行為與組織目標趨同的管理活動。激勵是管理的本質(zhì)屬性之一。
激勵問題的產(chǎn)生：個人自身利益與他人或組織利益不相一致
研究重點是如何保證組織中不同的人都愿意承擔他應(yīng)承擔的工作、報告正確的信息，即按人們的期望行動。

激勵兼容
初始假設(shè)：
合同委托者和代理者雙方的信息是不對稱的。
人不總是誠實的，但人的行為是可以改變的。
激勵兼容是一種信息激勵機制，它通過協(xié)調(diào)委托、代理雙方的利益，使被激勵方主動地公布自己地真實信息，由不誠實轉(zhuǎn)變?yōu)檎\實，達到組織中各成員目標的一致。
激勵兼容約束與經(jīng)濟激勵和文化激勵共同作用于組織背景，可以起到提高組織效率的作用。
激勵兼容信息機制雖不能完全消除不對稱信息帶來的資源配置的扭曲，但可以使資源配置達到“次優(yōu)”狀態(tài)。
代理理論的主要概念（1）
代理關(guān)系：一個或若干個委托人聘用其他人（即代理人）代表他們從事某種活動的一種契約關(guān)系，其中包括授予代理人某些決策權(quán)。
代理問題：
問題的產(chǎn)生：信息不對稱和有限理性
信號傳遞：代理人為了顯示自己的特征有意選擇某種信號
信息甄別：代理人根據(jù)自己的優(yōu)勢選擇最有利于自己的契約
隱藏知識：委托人了解行動，不了解代理人的自然狀態(tài)
隱藏行動：委托人了解結(jié)果，不了解代理人的自然狀態(tài)和行動
代理問題的實質(zhì)：通過設(shè)立一系列約束和激勵條件（契約），使代理人受到有效激勵并全心全意為委托人服務(wù)，使各自的利益達到最大化
代理理論的主要概念（2）
結(jié)果不確定性、信息、風險和代理契約
結(jié)果不確定性
環(huán)境的不確定性
人的有限理性（認知能力和語言上的障礙）
目標不一致性（利益沖突）
人的自利性（追逐自利的目標同時使用策略性行為，如隱瞞真實信息、交易意圖的不實陳述和欺詐等）
人的風險回避性
信息（經(jīng)濟價值和特殊商品）的不對稱性
代理合同：約束和控制雙同雙方
代理理論的主要概念（3）
代理成本：由代理關(guān)系的產(chǎn)生與維持而發(fā)生的一定費用
監(jiān)督成本：系指委托人為限制和監(jiān)督代理人的行為而支出的費用
訂約成本：系指代理人為取得代理關(guān)系，主動采取措施保證不會損害委托人的利益，或同意再委托人的利益受到侵害時給予合理賠償所付出的費用。
剩余損失：系指委托人因代理人代行決策而產(chǎn)生的一種價值損失，它是因為代理人不盡力而產(chǎn)生的損失。
代理成本的存在，影響著委托人和代理人福利。因此，有必要以適當?shù)姆绞絹矸乐箵p害福利的行為發(fā)生，以減少代理成本，增加自身效用。
代理人激勵機制
經(jīng)營者的目標函數(shù)是個人效用最大化
激勵機制設(shè)計要兼顧兩個方面的因素
激勵因素
把握每個因素的“度”
基本構(gòu)成
經(jīng)營者個人收入激勵：年薪制和股權(quán)分配制
職位消費激勵：不同的職位，享受相應(yīng)的消費標準
精神激勵：社會地位、個人尊重和自我成就感
代理人的約束機制
內(nèi)部約束機制
契約和審計：
簽訂經(jīng)營契約
嚴格審計（會計師事務(wù)所）
內(nèi)部制度約束
經(jīng)營決策制度：合理分配、互相制衡
財務(wù)控制制度：開支規(guī)定、分級審批、財務(wù)審計
內(nèi)部監(jiān)督制度：董事會、監(jiān)事會和企業(yè)財務(wù)總監(jiān)
外部約束機制
產(chǎn)品市場：市場占有率、銷售收入、銷售利潤等
資本市場：通過股票和債券兩種工具爭奪控股權(quán)
經(jīng)理市場：對經(jīng)理人比較、考評、擇優(yōu)錄取等
代理理論的研究結(jié)果
實證流派的代理理論的結(jié)論：
基于結(jié)果的代理合同比基于行為的代理合同更能使代理人按委托人的利益行事。
委托人如果掌握代理人實際行為的信息，會促使代理人按照委托人利益行事。
委托人－代理人流派的結(jié)論：
當委托人擁有完善的信息系統(tǒng)時，更適宜采用基于行為的合同，否則適宜于采用基于結(jié)果的合同。
當結(jié)果的不確定性較高時，更適宜于采用基于行為的合同，否則適宜于采用基于結(jié)果的合同。
代理理論
委托人-代理人理論的核心內(nèi)容是對以下兩個費用的權(quán)衡
考察代理人行為的費用
考察結(jié)果和向代理人轉(zhuǎn)移風險的費用
代理理論的應(yīng)用
管理報酬機制設(shè)計
人力資源開發(fā)與管理
第三節(jié) 協(xié)調(diào)與交易費用理論: 企業(yè)與市場
協(xié)調(diào)是管理本質(zhì)屬性之一。
資源配置的有效性僅靠產(chǎn)權(quán)制度和事前激勵機制是不夠的,重點應(yīng)放在協(xié)調(diào)多種機制引發(fā)的事后交易上。

交易成本理論的行為假設(shè)
基本概念
有限理性：西蒙提出，“意欲合理，但只能有限的達到”
認知能力
語言障礙
環(huán)境的不確定性：多元的、動態(tài)的、變化的
機會主義：經(jīng)濟活動主體追逐自利的目標和同時使用策略性行為
小數(shù)條件：交易一方面臨的可供選擇的交易對手不多。這是機會主義得以表現(xiàn)的重要前提。
大數(shù)條件：交易雙方面臨可供選擇的交易對手很多。此時，機會主義行為通常處于被抑止狀態(tài)。
信息壓縮：交易一方要付出代價才能獲得相關(guān)信息。
契約分類
完全契約：指締約雙方都能完全預(yù)見契約期內(nèi)可能發(fā)生的變化，并愿意遵守契約條款。
不完全契約：指由于有限理性、不確定性、機會主義、小數(shù)條件和信息壓縮等原因，使得契約當事人和仲裁人無法完全掌握信息，造成契約條款的不完整。
顯形契約：當事人締結(jié)的契約是可以被觀察到的
隱形契約：當事人之間心照不宣的默認協(xié)議和管理。
交易成本的概念
科斯1937年發(fā)表“企業(yè)的性質(zhì)”
廣義的交易成本包括經(jīng)濟活動中的所有成本。他們不僅包括那些簽約成本和談判成本，而且也包括度量和界定產(chǎn)權(quán)的成本、用契約約束權(quán)力斗爭的成本、監(jiān)督績效的成本、進行組織活動的成本等。
狹義的交易成本系指再市場機制下，交易雙方用于尋找交易對象、簽約及履約等方面的所有支出，包括金錢的、時間的和精力的支出。
談判成本：為簽訂交易協(xié)議而付出的尋找成本、信息成本、商談簽約成本等。
履約成本：由于防止一方違反契約或協(xié)議條款而付出的代價。
交易理論的基本觀點
交易成本的存在是企業(yè)產(chǎn)生的根本原因。所謂“交易成本”，就是通過市場機制組織交易所支付的成本，包括搜尋交易信息、談判及履行合約所需的監(jiān)督而支付的成本。
交易成本如果通過組織并允許以“權(quán)威”方式來組織，也是要支付費用的。因此，如果一筆交易通過“權(quán)威方式”來組織所花費的費用低于通過市場機制來組織所花費的費用，則該筆交易將傾向于以“權(quán)威”方式來組織，即“內(nèi)部化”。
所謂“權(quán)威”，是指企業(yè)內(nèi)部的行政和管理，所以，企業(yè)實際上可以看作是對市場的替代；而“內(nèi)部化”過程也就是企業(yè)的擴張過程，企業(yè)的擴張也將取決于組織一筆交易時企業(yè)內(nèi)部成本與交易成本的對比，當企業(yè)內(nèi)部組織一筆額外交易的成本等于在公開市場上完成這筆交易所需要的成本時，企業(yè)的擴張將會中止。
交易成本產(chǎn)生的原因
有限理性思考：指人們由于受到信息的不完全、知識的缺乏等影響，在對事物分析、判斷時無法做到完全的客觀和準確。
機會主義：是一種狡詐地追求利潤的利己主義，指為實現(xiàn)個人效用最大化而損害他人利潤地行為。
資產(chǎn)專用性：指耐用人力資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)在何種程度上被鎖定而投入特定貿(mào)易關(guān)系，也就是在何種程度上它們在可供選擇地經(jīng)濟活動中所具有的價值。
交易費用與交易效用
交易費用：用于策劃、簽約和履行合同的一種資源支出，運用經(jīng)濟協(xié)調(diào)機制的成本。
交易費用可分為談判費用和履行費用。它與代理成本相比，更側(cè)重于組織層次，強調(diào)事后的協(xié)調(diào)與控制所發(fā)生的成本。
交易費用是社會資源與財富資源的損失。產(chǎn)權(quán)制度和結(jié)構(gòu)的變化降低交易費用。
交易要素指市場的不確定性和潛在交易對手的數(shù)量，包括有限理性和機會主義。
交易活動所提供的服務(wù)的效用，直接表現(xiàn)為交易后的生產(chǎn)所創(chuàng)造的財富與交易前的生產(chǎn)力所創(chuàng)造財富之差；一般為正。
交易活動在資源配置方面所提供的服務(wù)可以按不同領(lǐng)域和不同功能分類。
交易成本的影響因素
資產(chǎn)的專用性：指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，資產(chǎn)可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。契約雙方相互依賴的程度越大，資產(chǎn)的專用性就越高，退出交易就越難，交易成本就越高。
交易的不確定性：不確定性越高，就越難達成進行交易的合約。此時，問題的關(guān)鍵就是如何找到雙方信任的辦法或機制。
交易頻率：交易頻繁，就值得雙方花費資源去做一個特殊安排，分攤成本，從而降低交易費用。

交易成本理論的要點
市場和企業(yè)是相互替代的交易機制。
交易成本的存在是企業(yè)存在的根本原因。
決定交易成本大小的主要因素是資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率。
企業(yè)的本質(zhì)是契約，但契約是不完全的。
企業(yè)是一種特殊的監(jiān)督和定價機制。
不同的交易形式需要用不同的契約來安排。
市場失敗的內(nèi)涵和企業(yè)失敗的內(nèi)涵是一致的，皆源于交易成本過高。
企業(yè)能力理論（了解）
主要觀點
能力是企業(yè)智力資本，是企業(yè)創(chuàng)新的保證；
能力決定企業(yè)的邊界，即能力所及就是企業(yè)規(guī)模的邊界；
能力最終決定企業(yè)的競爭優(yōu)勢和經(jīng)營績效；
能力必須持續(xù)不斷地培育、開發(fā)、運用和揚棄，形成正反饋的增強機制。


現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)經(jīng)濟組織理論