海外投資項(xiàng)目可行性報(bào)告的內(nèi)容及案例
海外投資項(xiàng)目可行性報(bào)告的內(nèi)容及案例 可行性研究報(bào)告是中方投資者或中方投資者與外方合作伙伴對(duì)擬建項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、 財(cái)務(wù)以及生產(chǎn)設(shè)施、管理機(jī)構(gòu)、合資（合作）條件等方面進(jìn)行研究評(píng)價(jià)的文件。應(yīng)對(duì)項(xiàng) 目建設(shè)決策提供全面、科學(xué)的依據(jù)，因此其內(nèi)容必須實(shí)事求是，提供的數(shù)據(jù)資料要準(zhǔn)確 可靠，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。 一、根據(jù)國(guó)家對(duì)境外加工生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的要求，該報(bào)告必須包括以下幾 方面的內(nèi)容： 1、 項(xiàng)目合作各方的基本情況； 2、 項(xiàng)目的總投資、注冊(cè)資本、出資方式、資金落實(shí)方案； 3、 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查確定的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案（含對(duì)本地區(qū)相關(guān)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)高速的影 響）； 4、 技術(shù)設(shè)備和工藝過(guò)程的選擇及依據(jù) 5、 市場(chǎng)情況分析（含周邊市場(chǎng)及轉(zhuǎn)口的可能），經(jīng)濟(jì)效益（含匯率風(fēng)險(xiǎn)考慮）及投資 環(huán)境的評(píng)估； 6、 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃； 7、 結(jié)論問(wèn)題和建議 二、從企業(yè)角度來(lái)看，為了使可行性研究報(bào)告更加充實(shí)，論據(jù)更加充分，在具體的 編制過(guò)程中，應(yīng)大致包括以下幾方面的內(nèi)容： 1、 項(xiàng)目名稱(chēng)（中文、英文），注冊(cè)國(guó)家地區(qū)和地址等； 2、 項(xiàng)目合作各方的基本情況；名稱(chēng)、注冊(cè)國(guó)家（地區(qū)）、法定地址、電話(huà)、傳真和法 定代表人姓名、職務(wù)、國(guó)籍等；中方企業(yè)的概況：包括項(xiàng)目單位的性質(zhì)、資產(chǎn)情況，其 中包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、所有者權(quán)益、資產(chǎn)負(fù)債情況，技術(shù)設(shè)備狀況、技術(shù)力量狀 況，管理情況，職工情況，主要產(chǎn)品及市場(chǎng)情況，經(jīng)濟(jì)效益情況，出口情況，發(fā)展前景 展望等；外方合作伙伴情況簡(jiǎn)介； 3、 項(xiàng)目背景（由來(lái)）及設(shè)立該項(xiàng)目的必要性和可能性； 4、 擬建項(xiàng)目總投資（包括固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金和建設(shè)期利息）、注冊(cè)資本、合資 各方出資比例。中方股本額及自有資金額，出資方式、資金來(lái)源及構(gòu)成、籌措方式及貸 款的償還能力、方式及擔(dān)保方等； 5、 合資經(jīng)營(yíng)期限、合資各方利潤(rùn)分配及虧損時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等； 6、 產(chǎn)品方案及市場(chǎng)需求情況，包括銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、銷(xiāo)售方向（本地市場(chǎng)、周邊市場(chǎng)、返銷(xiāo) 國(guó)內(nèi)）、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力，市場(chǎng)容量及發(fā)展前景，建設(shè)規(guī)模和發(fā)展方向等； 7、 建廠條件及廠址選擇方案，包括廠房設(shè)施、資源、原材料、能源、交通等配套情況 ； 對(duì)原材料和能源的研究應(yīng)包括以下內(nèi)容： 原材料選擇的技術(shù)依據(jù)，這個(gè)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝技術(shù)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行研究； 原材料及能源供應(yīng)的經(jīng)濟(jì)性。降低生產(chǎn)成本是提高項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑，而原材料和 能源的價(jià)格是影響產(chǎn)品成本的主要因素，所以可行性研究中心須對(duì)原材料和能源供應(yīng)的 價(jià)格進(jìn)行研究分析，在具有多種供應(yīng)渠道的情況下，應(yīng)進(jìn)行價(jià)格比較。 8、 技術(shù)設(shè)備及工藝過(guò)程的選擇及其依據(jù)，包括技術(shù)來(lái)源、生產(chǎn)方法、主要工藝技術(shù)和 設(shè)備選型方案的比較，引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備的來(lái)源等；工藝方案的選擇是可行性研究的重點(diǎn) 內(nèi)容，正確與否直接關(guān)系到生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。工藝選擇應(yīng)考慮以下幾條； 工藝技術(shù)應(yīng)先進(jìn)實(shí)用。新上項(xiàng)目應(yīng)盡可能選用先進(jìn)的工藝技術(shù)。選擇工藝技術(shù)還應(yīng)考慮 項(xiàng)目的投資規(guī)模和投資效益。 設(shè)備選擇與工藝選擇有著直接聯(lián)系。選擇的設(shè)備必須滿(mǎn)足所選工藝的要求，另外 還要符合生產(chǎn)規(guī)模的要求。工藝要求、生產(chǎn)規(guī)模要求、投資大小是設(shè)備選擇的三大要素 。 9、 生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)管理方式； 10、 建設(shè)方式、建設(shè)進(jìn)展及其依據(jù)； 11、 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析與投資環(huán)境評(píng)價(jià)：財(cái)務(wù)分析，以動(dòng)態(tài)法敏感性分析為主對(duì)各項(xiàng)收支 情況和項(xiàng)目最終效益進(jìn)行分析；投資環(huán)境評(píng)估，包括人文、自然、政治、法律環(huán)境評(píng)估 ； 12、結(jié)論、問(wèn)題、建議； 13、主要附件，包括合資各方資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；有關(guān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款的承諾條 件；有關(guān)部門(mén)對(duì)以專(zhuān)有技術(shù)（含設(shè)備）投資的項(xiàng)目中專(zhuān)有技術(shù)出口的審查意見(jiàn)；項(xiàng)目建 議書(shū)的審批文件；縣以上國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)以設(shè)備為主的項(xiàng)目的審查意見(jiàn)等。 以上為境外加工貿(mào)易項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容，每個(gè)公司又可根據(jù)本公司的 具體特點(diǎn)、項(xiàng)目的要求、以及投資對(duì)象國(guó)市場(chǎng)的特點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行修正和組合，從而編制 出適合本公司、本項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。 案例1 江蘇省某集團(tuán)赴非洲某國(guó)開(kāi)展境外加工貿(mào)易 其項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，其內(nèi)容包括下述十個(gè)方面： 第一章 項(xiàng)目概況，包括企業(yè)名稱(chēng)、性質(zhì)、總投資規(guī)模、注冊(cè)資本、資金來(lái)源、項(xiàng)目負(fù)責(zé) 人、項(xiàng)目背景、可行性報(bào)告的內(nèi)容簡(jiǎn)介。 第二章 合資經(jīng)營(yíng)各方的情況。 第三章 市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，包括市場(chǎng)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)（近期和遠(yuǎn)期）、生產(chǎn)規(guī)模（一期 、二期、三期）、經(jīng)營(yíng)規(guī)模（分期的銷(xiāo)售計(jì)劃、銷(xiāo)售方式）。 第四章 物料供應(yīng)計(jì)劃，包括原材料供應(yīng)（分年度、來(lái)源）、電、水等基礎(chǔ)設(shè)施的保障。 第五章 合營(yíng)地點(diǎn)確認(rèn)，包括廠房的地理位置（平面圖）、各種有利的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件（各 種優(yōu)惠條件）、費(fèi)用核算。 第六章 項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，包括生產(chǎn)設(shè)計(jì)、設(shè)備選擇、環(huán)保、土建工程要求、消防設(shè)施。 第七章 管理機(jī)構(gòu)和職工，包括公司的法律形式、公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)的形式 、職工人數(shù)、工資水平、福利、待遇的確定（社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)的確定）。 第八章 項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃，從項(xiàng)目啟動(dòng)到竣工的具體布置。 第九章 投資總額和資本的籌備（總投資、投資比例、出資形式、流動(dòng)資金）。 第十章 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，包括投資收益率、投資回收期、產(chǎn)品的銷(xiāo)售計(jì)劃表、總 成本費(fèi)用表、利潤(rùn)分析表、盈虧平衡分析表、外匯平衡表。 在此基礎(chǔ)上得出相應(yīng)的結(jié)論。 案例2 安徽省某集團(tuán)赴非洲某國(guó)開(kāi)展境外加工貿(mào)易項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。 第一章 項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目的規(guī)模、生產(chǎn)技術(shù)工藝資金來(lái)源、主要的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、盈 虧平衡分析的綜述。 第二章 項(xiàng)目提出的依據(jù)和必要性論證。 第三章 承辦企業(yè)的基本情況（簡(jiǎn)介）。 第四章 市場(chǎng)需求的分析及產(chǎn)品方案，包括分產(chǎn)品的需求市場(chǎng)分析、計(jì)劃提供的產(chǎn)品的情 況（品名、規(guī)格、數(shù)量等技術(shù)參數(shù)）。 第五章 物料供應(yīng)及協(xié)作配套情況，包括原材料及燃料供應(yīng)、配套件及團(tuán)體件的計(jì)劃供應(yīng) 量及供應(yīng)單位。 第六章 項(xiàng)目的總體方案 1、 采用CKD、SKD散件組裝的基本思路，包括廠房、機(jī)械設(shè)備、技術(shù)保證、銷(xiāo)售及售后 服務(wù)等環(huán)節(jié)； 2、 技術(shù)及設(shè)備方案：生產(chǎn)工藝的選擇和基本要求，包括對(duì)各主要生產(chǎn)車(chē)間的基本要求 和相應(yīng)功能的確定； 3、 土木建設(shè)； 4、 各種配套的公用設(shè)施，包括供電、供水、各種動(dòng)力保障。 第七章 建廠條件及廠址選擇方案，包括廠房面積、地理位置的選擇（應(yīng)便于運(yùn)輸、保障 水電的供應(yīng)）。 第八章 環(huán)境保護(hù)，包括消防、節(jié)能、勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施，對(duì)生產(chǎn)中所產(chǎn)生的廢料、廢氣 、煙塵的處理辦法。 第九章 境外企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置 1、 境外公司組織機(jī)構(gòu)的確定，相應(yīng)管理人員的安排； 2、 境外企業(yè)的財(cái)務(wù)管理原則及方法； 3、 境個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)管理； 4、 境外企業(yè)的銷(xiāo)售管理； 5、 境外企業(yè)的人員培訓(xùn)。 第十章 項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃，包括從土建到建成達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)階段的計(jì)劃安排。 第十一章 總投資估算和資金籌措 1、 投資總額； 2、 固定資產(chǎn)投資估算及明細(xì)賬； 3、 資金來(lái)源。 第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 1、 對(duì)境外企業(yè)未來(lái)若干年內(nèi)的產(chǎn)量、銷(xiāo)售收入、生產(chǎn)成本與費(fèi)用（原材料、零部件的 弗用；燃料、動(dòng)力費(fèi)用；工資及福利費(fèi)；管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)開(kāi)支等項(xiàng)目）進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)； 2、 在核算上述各種費(fèi)用的基礎(chǔ)上，匡算出境個(gè)企業(yè)在未來(lái)若干年內(nèi)的利潤(rùn)及分配方法 ； 3、 對(duì)境外企業(yè)的財(cái)務(wù)盈利能力和清償能力進(jìn)行評(píng)估； 4、 對(duì)貸款的償還、資金來(lái)源及應(yīng)用、資產(chǎn)的負(fù)債情況進(jìn)行分析，從而確定企業(yè)的盈虧 平衡點(diǎn)，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目還要進(jìn)行還確定性分析和敏感性分析。通過(guò)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結(jié)合的分 析方法，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益做出綜合的評(píng)價(jià)并得出相應(yīng)結(jié)論。 ［外經(jīng)貿(mào)部（商務(wù)部）國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院］
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