所得稅課程體系
部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅？該關(guān)注哪些問題？1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會(huì)差額納稅嗎？2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評(píng)價(jià)稅負(fù)變化？3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化？4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)
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課程大綱：一、企業(yè)所得稅匯算清繳中的憑證處理1．稅法對扣除憑證是如何規(guī)定的？2．憑證在企業(yè)所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位？3．是不是只有發(fā)票才是合法有效的憑證？4．沒有合法有效的憑證，企業(yè)將面臨怎樣的納稅風(fēng)險(xiǎn)？5．發(fā)票丟失了該如何進(jìn)行稅收處理？6．取得跨年度費(fèi)用支出憑證涉稅處理怎樣操作？二、2014年—2015年度企業(yè)所得稅新政解析1.固定資產(chǎn)加速折舊稅收
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章職工薪酬與所得稅的關(guān)系一、職工薪酬的構(gòu)成1、職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；2、職工福利費(fèi)；3、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；4、住房公積金；5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；6、非貨幣性福利；7、因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償；8、其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。二、職工薪酬與所得稅的關(guān)系1、薪酬對企業(yè)所得稅與個(gè)人所得
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一、居民企業(yè)和非居民企業(yè) ·如何界定居民企業(yè)和非居民企業(yè) ·什么是實(shí)際管理機(jī)構(gòu)如何判斷 ·居民企業(yè)和非居民企業(yè)的稅率有何不同 ·哪些非居民企業(yè)取得股息、紅利可享受低稅率 ·新法實(shí)施前居民企業(yè)間的股息、紅利是否可以免稅 二、收入確認(rèn) ·所得稅法上的收入包括哪些來源和形式 ·稅法上判斷收入實(shí)現(xiàn)的原則是什么 ·不同來源的收入應(yīng)在什么時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入實(shí)
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模塊一：收入類項(xiàng)目疑難問題解析1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入；2、不征稅收入是否真的不征稅？3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？7、企業(yè)無償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？8、政策性搬遷
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模塊一2011年企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)征管要求總覽什么是企業(yè)所得稅匯算清繳？為什么要重視企業(yè)所得稅匯算清繳？稅務(wù)查賬關(guān)注哪些科目？今年有哪些新的所得稅政策？企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程和資料報(bào)送要求企業(yè)所得稅匯算清繳涉及備案或?qū)徟南嚓P(guān)規(guī)定與常見事項(xiàng)模塊二損益表與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)：收入的計(jì)算：免稅收入及應(yīng)稅收入主營業(yè)務(wù)稅金與附加的關(guān)系稅前扣除項(xiàng)目：成本項(xiàng)目
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一、新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與稅務(wù)策劃1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別3、機(jī)構(gòu)、場所、營業(yè)代理人及其類型4、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)及判斷標(biāo)準(zhǔn)5、境內(nèi)境外所得及具體類型6、實(shí)際聯(lián)系及判斷標(biāo)準(zhǔn)7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)8、新居民企業(yè)概念對企業(yè)的影響及應(yīng)對策略9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進(jìn)行稅務(wù)策劃 二、新稅法下稅率變化的解析及
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一、總局關(guān)于匯繳新配套法規(guī)解析與應(yīng)用（新的系列配套文件）二、2013年度新申報(bào)表操作實(shí)務(wù)輔導(dǎo)與應(yīng)用(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)三、2013年度匯繳熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題解析與權(quán)益分析四、新準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅法匯繳差異的分析和調(diào)整 1、收入?yún)R繳差異的分析和調(diào)整 2、成本、費(fèi)用匯繳差異的分析和調(diào)整 3、資產(chǎn)計(jì)價(jià)與稅務(wù)處理匯繳差異的分析和調(diào)整五、新企業(yè)所得稅法及條例法規(guī)解析與
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模塊一2014年企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)征管要求總覽什么是企業(yè)所得稅匯算清繳？為什么要重視企業(yè)所得稅匯算清繳？稅務(wù)查賬關(guān)注哪些科目？今年有哪些新的所得稅政策？企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程和資料報(bào)送要求企業(yè)所得稅匯算清繳涉及備案或?qū)徟南嚓P(guān)規(guī)定與常見事項(xiàng)模塊二損益表與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)：收入的計(jì)算：免稅收入及應(yīng)稅收入主營業(yè)務(wù)稅金與附加的關(guān)系稅前扣除項(xiàng)目：成本項(xiàng)目
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稅務(wù)管理——2014年所得稅匯算清繳疑難問題解析與政策解讀模塊一：收入類項(xiàng)目疑難問題解析1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入；2、不征稅收入是否真的不征稅？3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？7
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一、總局關(guān)于匯繳新配套法規(guī)解析與應(yīng)用（新的系列配套文件）二、2013年度新申報(bào)表操作實(shí)務(wù)輔導(dǎo)與應(yīng)用(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)三、2013年度匯繳熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題解析與權(quán)益分析四、新準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅法匯繳差異的分析和調(diào)整 1、收入?yún)R繳差異的分析和調(diào)整 2、成本、費(fèi)用匯繳差異的分析和調(diào)整 3、資產(chǎn)計(jì)價(jià)與稅務(wù)處理匯繳差異的分析和調(diào)整五、新企業(yè)所得稅法及條例法規(guī)解析與
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一、稅法及條例（修改）法規(guī)應(yīng)用重點(diǎn)解讀（一）深化改革方向及對中高收入者的影響；（二）稅法及條例修改內(nèi)容及策劃思路分析：1、居民（非居民）納稅人管理；2、應(yīng)稅所得項(xiàng)目及適用的稅率；3、優(yōu)惠政策；4、稅額計(jì)算；5、稅額抵免；6、扣繳與申報(bào)；7、征收管理；8、附則規(guī)定。（三）主要優(yōu)惠政策的應(yīng)用及策劃思路簡析；（四）新《企業(yè)所得稅法》職工薪酬的新規(guī)定（五）新《企業(yè)會(huì)
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所得稅匯算清繳疑難問題解析與政策解讀 課時(shí)：6H
所得稅匯算清繳疑難問題解析與政策解讀課程大綱【課程大綱】：模塊一：收入類項(xiàng)目疑難問題解析1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入；2、不征稅收入是否真的不征稅？3、什么是財(cái)政性資金？財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理？如何填報(bào)申報(bào)表？5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？7
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企業(yè)所得稅匯算后的稽查應(yīng)對 課時(shí)：12H
《企業(yè)所得稅匯算后的稽查應(yīng)對》主講人：鄒枋鑾【課程背景】伴隨著金稅三期和大數(shù)據(jù)控稅的全面深度推行，稅務(wù)稽查力度日益擴(kuò)大。在2020年一場突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來“史上最大規(guī)模的減稅降費(fèi)”政策，與此同時(shí)，由于財(cái)政收入的缺口不斷擴(kuò)大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查的風(fēng)暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是固
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年底高效關(guān)賬處理實(shí)戰(zhàn)與所得稅匯算后的稽查應(yīng)對 課時(shí)：12H
《年底高效關(guān)賬處理實(shí)戰(zhàn)與所得稅匯算后的稽查應(yīng)對》主講人：鄒枋鑾【課程背景】匯算清繳是加強(qiáng)中小型企業(yè)所得稅管理、防范稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、提高納稅申報(bào)質(zhì)量的重要手段。對于現(xiàn)代企業(yè)來講,企業(yè)所得稅的匯算清繳關(guān)系到企業(yè)自身的效益,因此企業(yè)需要做到運(yùn)用合法手段來開展匯算清繳的各項(xiàng)相關(guān)操作。企業(yè)通過運(yùn)用匯算清繳的所得稅計(jì)算方式,應(yīng)當(dāng)能夠明確企業(yè)在目前階段需要繳納的所得稅總額,
