所得稅課程體系
1、增值稅轉(zhuǎn)型改革 2、增值稅轉(zhuǎn)型改革的企業(yè)影響 （1）企業(yè)稅負(fù)影響 ?。?）投資規(guī)模影響 ?。?）投資結(jié)構(gòu)影響 （4）投資行業(yè)影響 ?。?）投資地區(qū)影響 3、增值稅擴大范圍的改革和影響 第三部分出口退稅 （一）出口稅收政策調(diào)整 1、2004年出口退稅政策調(diào)整 2、2004年以來出口退稅政策調(diào)整 （二）出口退稅政策調(diào)整的企業(yè)影響 1、
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部分：新法規(guī)及稅收優(yōu)惠政策解析與運用一、企業(yè)常規(guī)稅法常識1、企業(yè)所得稅方面：我們優(yōu)先要考慮什么稅法知識，才能對企業(yè)有用？2、國稅總局新政策解析及應(yīng)對：◆境內(nèi)外股權(quán)節(jié)稅◆稅收強化征管所得稅籌劃◆新辦企業(yè)所得稅籌劃◆外資企業(yè)搬遷節(jié)稅 ◆2007年-2008年如何規(guī)劃子公司及分支機構(gòu)節(jié)約所得稅◆利用《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》優(yōu)惠避稅新辦企業(yè)所得稅籌劃新會計準(zhǔn)則
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《年終會計實務(wù)與所得稅匯繳實操》 課時：12H
講年終資產(chǎn)清查一、資產(chǎn)清查范圍二、資產(chǎn)清查方法三、資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理（一）資產(chǎn)清查結(jié)果的處理步驟（二）現(xiàn)金清查結(jié)果的賬務(wù)處理（三）應(yīng)收款項清查結(jié)果的賬務(wù)處理（四）存貨清查結(jié)果的賬務(wù)處理（五）固定資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理第二講年終債務(wù)清查一、流動負(fù)債清查（一）短期借款的核實（二）應(yīng)付賬款的核實（三）預(yù)收賬款的核實（四）應(yīng)付職工薪酬的核實（五）應(yīng)交稅費的核實二
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模塊一：2014企業(yè)所得稅新政解讀及工作應(yīng)用1.2014年新企業(yè)所得稅納稅申報表填報；2.2014新稅收優(yōu)惠政策盤點。3.解讀固定資產(chǎn)加速折舊及運用4.理解加計扣除政策及操作技巧5.掌握簡并增值稅征收率與實務(wù)操作模塊二：企業(yè)所得稅匯算清繳整體工作方略及風(fēng)險防范1.匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風(fēng)險結(jié)果”的幾種情況分析；2.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)匯算清繳申報資料的主要審核事
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1、納稅籌劃基本知識介紹1）納稅籌劃的概念及其特點2）納稅籌劃的平臺3）納稅籌劃的技術(shù)4）納稅籌劃的一般程序2、新企業(yè)所得稅法的出臺背景及其主要變化1）新法的出臺背景2）新法的四個統(tǒng)一3、新企業(yè)所得稅法及其實施條例的具體變化剖析與納稅籌劃（含案例分析）1）納稅人及納稅義務(wù)解析與納稅籌劃2）稅率變化解析及納稅籌劃3）應(yīng)稅收入的解析與納稅籌劃4）成本費用稅前扣除
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一、貿(mào)易企業(yè)增值稅稅務(wù)實務(wù)與納稅籌劃（一）增值稅納稅處理和注意事項1）收入確認(rèn)與增值稅納稅時間的處理技巧2）開具增值稅專用發(fā)票的新規(guī)定3）增值稅納稅期限的規(guī)定4）進項稅額抵扣范圍及其注意事項5）混合銷售與兼營銷售（二）增值稅納稅籌劃案例1）增值稅納稅人身份納稅籌劃案例2）采購業(yè)務(wù)納稅籌劃案例3）銷售方式納稅籌劃案例4）委托代銷納稅籌劃案例二、貿(mào)易企業(yè)企業(yè)所得
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章收入一、收入確認(rèn)時點二、特殊性收入事項三、權(quán)益性投資收益四、銷售折扣、折讓五、不征稅收入六、公允價值變動損益七、企業(yè)所得稅與增值稅、營業(yè)稅政策的銜接八、金融企業(yè)特定事項分析九、房地產(chǎn)企業(yè)特定事項分析十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項第二章成本費用一、扣除分類的簡單理解1．成本2．費用3．稅金4．損失5．其他支出6．費用扣除總結(jié)二、工資薪金三、基本社會保險和住房積金四、
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、納稅籌劃基本知識介紹 1）納稅籌劃的概念及其特點 2）納稅籌劃的平臺 3）納稅籌劃的技術(shù) 4）納稅籌劃的一般程序 2、新企業(yè)所得稅法的出臺背景及其主要變化 1）新法的出臺背景 2）新法的四個統(tǒng)一 3、新企業(yè)所得稅法及其實施條例的具體變化剖析與納稅籌劃（含案例分析） 1）納稅人及納稅義務(wù)解析與納稅籌劃 2）稅率變化解析及納稅籌劃 3
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部分稅收籌劃一、稅收籌劃的概念二、稅收籌劃的特點三、稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別四、稅收籌劃的方法第二部分薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定2、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定3、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬4、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用二、工資、薪金
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1、新企業(yè)所得稅法的特點2、新企業(yè)所得稅法與外資所得稅的差異分析3、新企業(yè)所得稅法與內(nèi)資所得稅的差異分析4、新企業(yè)所得稅法實施后失效的稅務(wù)政策5、新企業(yè)所得稅法實施后繼續(xù)有效的政策6、新企業(yè)所得稅法收入確認(rèn)的稅務(wù)處理7、新企業(yè)所得稅法中資產(chǎn)的稅務(wù)處理8、新企業(yè)所得稅法成本費用的稅務(wù)處理9、新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠政策10、新企業(yè)所得稅法對關(guān)聯(lián)交易和反避稅的
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課程大綱第一部分稅收籌劃一、稅收籌劃的概念二、稅收籌劃的特點三、稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別四、稅收籌劃的方法第二部分薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定2、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定3、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬4、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用二
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部分稅收籌劃一、稅收籌劃的概念二、稅收籌劃的特點三、稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別四、稅收籌劃的方法第二部分薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定2、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定3、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬4、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用二、工資、薪金
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1、納稅籌劃基本知識介紹1）納稅籌劃的概念及其特點2）納稅籌劃的平臺3）納稅籌劃的技術(shù)4）納稅籌劃的一般程序2、新企業(yè)所得稅法的出臺背景及其主要變化1）新法的出臺背景2）新法的四個統(tǒng)一3、新企業(yè)所得稅法及其實施條例的具體變化剖析與納稅籌劃（含案例分析）1）納稅人及納稅義務(wù)解析與納稅籌劃2）稅率變化解析及納稅籌劃3）應(yīng)稅收入的解析與納稅籌劃4）成本費用稅前扣除
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一、年終財務(wù)決算需要重點關(guān)注的問題與賬務(wù)處理技巧（一）年終財務(wù)決算需要重點關(guān)注的問題1）年終財務(wù)會計報告的構(gòu)成2）年終財務(wù)決算需要關(guān)注的利益相關(guān)者及其關(guān)系協(xié)調(diào)3）年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備4）年終財務(wù)決算的試算5）與會計師事務(wù)所的溝通與協(xié)調(diào)（二）主要賬務(wù)處理技巧1）貨幣資金賬務(wù)處理2）往來賬務(wù)處理3）虛擬資產(chǎn)賬務(wù)處理4）實物資產(chǎn)的盤點與相關(guān)賬務(wù)處理5）資產(chǎn)減值問題
